Как рассчитать ндфл от суммы

Содержание статьи:

Вычисляем НДФЛ от суммы на руки

как рассчитать ндфл от суммы

Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники. Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ, в том числе от суммы на руки.

Нормативная база

Основной документ – Налоговый кодекс РФ:

  • ст. 210 – налоговая база;
  • ст. 217 – доходы вне налогообложения;
  • ст. 218 – 221 – вычеты;
  • ст. 224 – ставки;
  • ст. 225 – порядок расчета;
  • ст. 226 – особенности расчета.

Что нужно знать

Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  • заработной платы;
  • премиальных начислений;
  • денежных подарков;
  • больничного листа.

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
  2. Уточнить процентную ставку.

    Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:

    1. Определить НБ по формуле:

НБнач.г. = Д – Вычеты

НБнач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.

Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.

Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:

  • стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
  • социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
  • имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
  • инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.

Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.

    2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула по году такова:

ПНпр.мес. = НБнач.г. x 13%

ПНпр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.

ПНтек.мес. = ПНнач.г. – ПНпр.мес. – платежи за текущий месяц.

Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р.

Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет.

В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ к удержанию за июнь?

Решение:

  1. Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:
    28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р.
  2. Вычет для Осинцева составит:
    3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р.

  3. Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:
    (180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р.
  4. Денежные средства, удерживаемые за январь-май:
    600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р.

  5. Искомая величина составит:
    20 007 – 15 730 = 4277 р.

Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче

Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?

Для расчета используют одна из двух формул:

ЗПнач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;

ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.

Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

Решение:

ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  • 1/4 заработка – на одного ребенка;
  • 1/3 – на двух детей;
  • 1/2 – на трех и более детей.

Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:

Период Сумма, р. НДФЛ, р.
январь-май 172 885 22 475
январь-июнь 207 462 26 970

Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?

Решение:

Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.

Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.

Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки:
35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р.

ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Расчет подоходного налога от зарплаты нерезидента

Физлиц, фактически проживающих на территории РФ меньше 183 календарных суток (непрерывно, в течение года) считают нерезидентами. Отчисления за них составят 30% доходов. Их определяют по формуле:

ПН = НБ х 30%

Пример 4
В фирме «Транс Технолоджи» работает Сидоров бурильщиком ЭРБС. Режим работы – вахтовый 60/30. Зарплата – 70 000 р. Сотрудник является нерезидентом РФ. Определим сумму, выплачиваемую за август. Исходные данные:

Период Сумма, р. НДФЛ, р.
январь-июль 343 600 103 080
январь-август 411 600 123 480

Решение:

  1. Количество денег, удерживаемых со служащего в августе:
  2. 123 480 – 103 080 = 20 400 р.

  3. Выплаты будут равны:

70 000 – 20 400 = 49 600 р.

Компания «Транс Технолоджи» обязана выдать на руки Сидорову 49 600р.

Соблюдая порядок исчисления НДФЛ от суммы, передаваемой на руки, предприятие предотвратит возникновение многих претензий со стороны контролирующих органов. Также см. «Вычисляем подоходный налог».

Источник: https://buhguru.com/ndfl/ndfl-ot-summyi.html

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула

Правила определения величины подоходного налога регулируются НК РФ: статьи 210, 217, 218-221, 224-226. В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

  • заработной платы;
  • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
  • регулярных и единоразовых премий;
  • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

Порядок исчисления НДФЛ

Алгоритм расчета подоходного налога состоит из двух последовательных шагов:

  • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
  • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%. В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.

Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается.

Для определения величины отчислений в бюджет используется формула:

Налог = С* НБ, где

НБ – налоговая база;

С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

Обратите внимание!

Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула:

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%);

В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального).

Для определения величины налога применяется формула:

НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило:

НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы.

Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях. Копейки отбрасываются по правилам математического округления.

Как посчитать НДФЛ: пример

Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей. У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей. В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей. Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март?

Определим НБ с начала года:

НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб.

Величина налога за период с января по март:

НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога:

НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб.

Значит, НДФЛ за март будет равен:

Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример

Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога. Определить величину отчислений в бюджет помогут две формулы:

Зарплата «гросс» = Очищенная от налога сумма / 87%;

Величина подоходного налога = Сумма на руки* 13% / 87%.

Например, Иванову П.П. озвучили на собеседовании, что в должности старшего инженера он будет получать «чистыми» 50 000 рублей. Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

Для расчета зарплатных начислений нужно воспользоваться формулой:

Зарплата «гросс» = 50 000/ 0,87 = 57 471,26 руб.

Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб.

Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента?

В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула:

НДФЛ = НБ * 30%.

Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%.

Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа. Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi.html

Механизм расчета НДФЛ с зарплаты работника в 2018 году с вычетами и без льгот – формулы, примеры

Бесплатная консультация юриста: +7(499)350-55-18, +7(812)309-51-35

> Налоги > НДФЛ > О налоге > Механизм расчета НДФЛ с зарплаты работника в 2018 году с вычетами и без льгот – формулы, примеры

НДФЛ – один из налогов, которыми облагаются доходы физических лиц. Оплату может производить как сам работник, так и его налоговый агент. Под последним подразумевается ИП или организация, которые нанимают работников.

В обязанности агента входит удержание налога из зарплаты, а также перечисление ее перечисление в бюджет. Рассмотрим, как рассчитывается налоговая нагрузка у резидентов РФи от его доходов.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 350-55-18 — Москва — ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 309-51-35 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Расчёт происходит только в отношении тех средств, которые выплачивает работодатель своему работнику. Он не вправе облагать налогом любые другие доходы, которые получает физическое лицо вне трудовой деятельности.

В Российской Федерации возможно закрепление сразу нескольких налоговых агентов за физическим лицом. К примеру, если он работает сразу в нескольких местах.

Основным пунктом налогоплательщика по выплатам в бюджет РФ является заработанная плата. Подоходным налогом облагаются также больничные пособия, премии, отпускные, премии и прочее.

Когда можно не платить НДФЛ?

При расчёте НДФЛ по доходам сотрудником налоговый агент обязан учитывать следующие льготы:

  • стандартные, к примеру, если у работника есть дети (сумма льготы зависит от количества детей);
  • имущественные, при их получении по месту работы (по ипотеке, покупке квартир, строительстве жилья);
  • социальные в отношении расходов на учебу и лечение.

Использовать своё право на вычет по НДФЛ можно только в том случае, если налоговый агент получил необходимые документы. Прежде всего это заявление, а также для имущественных и социальных льгот уведомление, выданное в налоговой инспекции и подтверждающее данные обстоятельства.

Как только работник принесёт в бухгалтерию уведомление, следующая же зарплата будет облагаться НДФЛ с учетом вычетов.

Если работодатель не учел льготы в текущем году, то в следующем работник может обратиться с документами в ФНС для возврата 13 процентов.

Главное!

Сроки уплаты НДФЛ с доходов работника.

Если налог не перечислить в срок, то возникает недоимка. За каждый просроченный день нужно заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, с 31-го дня задержки доля повышения до 1/150. Расчет пени по НДФЛ в калькуляторе.

Как рассчитать от начисления — формула

В 2018 году НДФЛ от начисленной суммы зарплаты рассчитывается по следующему алгоритму:

  • все доходы, связанные с оплатой труда налогоплательщика в данной организации, суммируются. Под доходами подразумевается зарплата, премия и любые другие мотивационные выплаты;
  • рассчитываются вычеты, на которые имеет право работник;
  • из суммы, полученной в первом пункте, вычитается значение, полученное при подсчёте вычитаемых льгот;
  • в зависимости от статуса трудящегося определяется процентная ставка. Резидент РФ платит налоги по ставке в 13%, в противном случае 30%;
  • полагающийся процент вычитается из суммы, учитывающей вычеты, и направляется в федеральный бюджет;
  • на руки работник получает заработную плату за минусом удержанного подоходного налога.

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/o-naloge/rascheta-s-zarplaty.html

Расчёт подоходного налога в 2018 году. Примеры расчёта НДФЛ

Федеральный бюджет наполняется в первую очередь за счет налога на доходы. Каждой прибылью гражданин должен делиться с казной государства, давшего ему возможность эту прибыль получить.

Доход может быть и не в форме денег, все равно часть его должна быть перечислена в виде налога.

Самый весомый вклад населения в бюджет – это подоходный налог с заработанных денег. Прежде, чем официально работающие получат на руки свой заработок, работодатель отделяет часть, предназначенную для уплаты, а все остальные удержания (кредит, алименты и др.) производятся уже от оставшейся суммы.

Как вычислить облагаемую налогом долю зарплаты, от чего зависит налоговый процент, что такое налоговые льготы (вычеты) и как они работают?
Также покажем на конкретных примерах, как рассчитывается этот налог в различных жизненных обстоятельствах.

Кстати, расчет суммы НДФЛ вы можете осуществить на специальном калькуляторе.

Кто вы с точки зрения налоговиков?

Налоговая база, касающаяся подоходных отчислений, разделяется на несколько типов плательщиков, от чего зависит процентная ставка.

  1. Резиденты РФ. Это подавляющее большинство наемных работников: те люди, которые в течение последнего года находились в стране не менее 183 дней по календарю. На учет времени пребывания не влияют рабочие командировки, отъезды за рубеж на лечение или обучение, если срок пребывания за границей не превысит 6 месяцев. Гражданство для статуса резидента значения не имеет. Процентная ставка подоходного налога для резидента – 13%.
  2. Нерезиденты РФ – соответственно, остальные лица, чье отсутствие в границах РФ в течение года превысит установленные 183 дня.
  3. Учредители или акционеры предприятия. Для владельцев бизнеса налоговая ставка исчисляется, исходя из 9%.
  4. Вкладчики и призеры. Люди, пользующиеся доходом от банковских вкладов, а также счастливчики, получившие призы или выигрыши, также обязаны разделить свою радость от дохода с государством в размере 35%.
Это интересно:  Как оплатить госпошлину за загранпаспорт в сбербанке

СПРАВКА! Поскольку в данной статье мы рассматриваем отношения работодателя и наемных сотрудников, для вычисления подоходного налога имеет значение статус резидента/нерезидента.

Формула НДФЛ

Чтобы вычислить сумму подоходного налога, который вычтется из зарплаты сотрудника, нужно воспользоваться формулой:

НДФЛ = С * (Д1 + Д2 — Л1 — Л2)

В этой формуле:
С – процентная ставка налога в зависимости от статуса сотрудника (13% для резидента, 30% для нерезидента);
Д1 – заработная плата;
Д2 – премии, поощрения, надбавки, дополнительные выплаты, облагаемые налогом;
Л1, Л2 – льготы, которые вычитаются из налогооблагаемой суммы.

Другими словами, нужно сложить все доходы, совершить предусмотренные законом налоговые вычеты, и от оставшейся суммы найти необходимый процент.

Считаем прибыли

Определимся с первой частью формулы: нужно знать, какие показатели, кроме зарплаты, будем суммировать под обозначением Д2: не все виды дохода предполагают отчисления с них в пользу казны. НДФЛ облагаются:

  • заработная плата, начиная с минимальной, в том числе по срочным договорам и договорам подряда;
  • выплаты по больничным листам;
  • выходное пособие, если оно превышает установленный законом минимум;
  • материальная помощь свыше 4 тыс. руб. в год на 1 работника.

А доходы из следующего перечня в формулу вносить не надо, подоходный налог не берется с:

  • социальных выплат;
  • пенсий;
  • пособий на рождение ребенка;
  • стипендий;
  • алиментов, полученных по суду;
  • командировочных расходов;
  • материальной помощи до 4 тыс. руб.

Больше вычетов – меньше налога

Теперь конкретизируем вторую часть нашей формулы.

Государство учитывает обязательные расходы работника и позволяет вычесть их из налоговой массы. Полный список налоговых льгот содержит ст.218 Налогового кодекса России.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правом на вычеты могут воспользоваться только те сотрудники, доход которых за год не превысит 200 тыс. руб.

Налоговые вычеты делят на 3 группы.

Стандартные вычеты

В основном, этот вид льгот касается работников, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения (до 24 лет).

За каждого ребенка из этой категории полагается вычесть из суммы дохода по 1400 рублей, а если детей больше 2, то каждый последующий отпрыск на иждивении сэкономит на НДФЛ по 3000 руб. Такую же сумму – 3 тыс. руб. – полагается вычитать на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Опекуны, усыновители или попечители имеют те же права, что и родная семья. Права должны быть подтверждены документально.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! К работающим по совместительству такой вид льгот может быть применен только на основной работе.

Пример 1. Сотрудница Ласкина Н.А., работающая на окладе 10000 руб. в мес., имеет троих несовершеннолетних детей. По итогам года она получила премию 2000 руб. и материальную помощь 4000 руб. Рассчитаем НДФЛ для Ласкиной Н.А.
Ее доход за год: 12х10000 + 2000= 122000 руб. 4 тыс.

руб материальной помощи мы не учитываем, поскольку этот вид дохода не облагается НДФЛ. Сотрудница подпадает под социальные льготы, так как ее годовой доход меньше 200 тыс. руб. На первых двух детей Ласкиной Н.А. полагается вычет по 1400 руб., а на третьего – 3000 руб. Итого, облагаемая налогом сумма: 122000 – 1400 Х 2 – 3000 = 116200 руб. Ласкина Н.А.

является резидентом РФ, так что вычисляем НДФЛ по ставке в 13%: 15106 руб.

Социальные вычеты

Государство позволяет не облагать налогом такие социальные траты граждан:

  • образование (собственное и/или детей);
  • медицинские услуги (включая покупку медикаментов);
  • благотворительность;
  • страхование (медицинское и пенсионное);
  • накопительная часть пенсии.

Эти льготы не вычитаются при вычислении НДФЛ при выплате зарплаты. Для них предусмотрена процедура возврата части уплаченного налога. Для этого нужно подать налоговую декларацию, приложив к ней копии соответствующих документальных подтверждений. Срок для подачи требования о возврате части НДФЛ по социальным льготам – 3 года со дня совершения траты (п.7 ст. 78 НК РФ).

Имущественный вычет

Именно «вычет», а не «вычеты», так как этой льготой можно воспользоваться 1 раз в течение года, если ваши деньги связаны с:

  • куплей-продажей авто;
  • покупкой или продажей недвижимости или доли в ней, а также земельного участка;
  • выплаты % по ипотечному кредиту;
  • строительства жилья;
  • отделки или ремонта дома, квартиры.

ВАЖНО! Если недвижимость приобретается или продается родственникам или другим созависимым лицам, например, сделка происходит с работодателем, право на вычет утрачивается.

Сумма, с которой может быть списан имущественный вычет, ограничивается 2 млн. руб., то есть максимальная льгота может составить 13% от 2 млн. – 260 тыс.руб.

Пример 2. Рассчитаем НДФЛ для сотрудника-резидента РФ Стольникова П.П. Заработная плата Стольникова П.П. составляет 12 тыс. руб. в месяц, в последние три месяца оклад был повышен до 15 000 руб. Он воспитывает 2 детей: сына 3 лет и 20-летнюю дочь – студентку «очницу», обучающуюся на платной основе за 10 тыс. руб. в год.

Начальство выделило ему материальную помощь в размере 5000 руб. Вычислим НДФЛ, который должен уплатить П.П.Стольников.
Заработная плата Стольникова П.П. за год составит 12000 Х 9 + 15 000 Х 3 = 153 тыс. руб. Приплюсуем 1000 руб., на которую материальная помощь превышает не облагаемый налогом лимит. Доход за год – 154000 руб. – меньше 200 тыс.руб.

, так что стандартные вычеты полагаются. За каждого ребенка, в том числе и дочь, так как она учится очно, вычитаем по 1400 руб: 154000 – 2800 = 151200 руб. Вычисляем 13% по резидентской ставке: 19656 руб. Это сумма подоходного налога для Стольникова П.П. Он может возвратить себе часть этого налога по социальной льготе (обучение дочери) на сумму 13% от 10 000 руб.

, то есть 1300 руб., подав налоговоую декларацию с копией контракта на обучение.

Источник: https://assistentus.ru/ndfl/raschet-podohodnogo-naloga/

Как рассчитать НДФЛ с заработной платы работника. Пример расчета

НДФЛ — это один из нескольких налогов, плательщиками которого являются физические лица. Непосредственное перечисление налога в бюджет могут осуществлять как сами налогоплательщики, так и их налоговые агенты. Предприниматель или организация, которые имеют в штате работников, выступают налоговыми агентами по отношению к ним.

В обязанности налогового агента входит исчисление и удержание налога, а также последующее его перечисление в бюджет государства. В настоящей статье рассмотрим, как рассчитать НДФЛ из суммы доходов работника.

Порядок расчета и удержания

Расчет НДФЛ производится только из тех доходов работника, источником выплаты которых является налоговый агент. При этом доходы работника, полученные от других источников, работодатель не учитывает.

Основными доходами работника-налогоплательщика, из выплат по которым производится удержание налога, являются заработная плата, в том числе суммы премий, суммы пособия по нетрудоспособности, отпускные и т.д.

Расчет налоговой базы по НДФЛ производится с учетом налоговых вычетов, право на которые имеет работник. Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, которые должен учитывать налоговый агент при определении базы по налогу:

  • стандартные вычеты,
  • имущественные вычеты.

При этом воспользоваться правом на имущественный вычет работник может только в том случае, если предоставит уведомление, полученное им в налоговом органе. Только после получения от работника такого уведомления бухгалтер имеет право уменьшать налоговую позу по НДФЛ.

При исчислении налога применяется следующая формула расчета НДФЛ:

Общая налоговая ставка, предусмотренная законодательством — 13%. Специальных ставок несколько, в частности с доходов иностранных граждан — нерезидентов, если таковые состоят в штате у налогового агента, уплачивается налог в размере 30%.

Пример расчета НДФЛ:

  • Заработная плата работника в январе 2015 года составила 40 000 рублей.
  • На иждивении работника — двое несовершеннолетних детей.
  • Работник является гражданином РФ.

Рассчитаем сумму НДФЛ:

  • Размер стандартного налогового вычета на первого и второго ребенка равен 1 400 рублей N= (40 000 рублей — (2*1400) *13%Итого: сумма налога, которую налоговый агент должен удержать из зарплаты работника: 4 836 рублей.

Удержание НДФЛ с иностранных граждан производится с учетом того, признаются ли такие граждане резидентами или нет. Резидентами в соответствии с налоговым законодательством признаются физические лица, находившиеся на территории страны не менее 183 дней в течение двенадцати следующих подряд месяцев. Налоговая ставка для нерезидентов устанавливается в размере 30 %.

Исключения из этого правила появились в связи с внесением в ФЗ от 24.11.2014 № 368-ФЗ поправок к Налоговому кодексу РФ. Касаются поправки граждан других государств, работающих в нашей стране по найму у физических лиц и лиц, занимающихся частной практикой. Ставка налога для таких работников — 13 %, но при этом деятельность свою они осуществляют на основе патента.

Полезный Совет!

Помимо налога, из заработной платы работников производятся различные удержания. Здесь важно определить очередность таких удержаний. Как следует из законодательства, сначала, из выплат причитающихся работнику, удерживается налог, и только потом производятся обязательные и другие удержания. Так, например, алименты удерживаются после вычета НДФЛ.

Чтобы произвести удержание НДФЛ, применяется проводка (Дебет счета 70, Кредит счета 68). Для оплаты НДФЛ в бюджет (Дебет счета, 68 Кредит счета 51).

Перечисление в бюджет и ответственность

Подоходный налог должен быть перечислен в бюджет не позднее следующего дня фактической выплаты заработной платы работнику. В большинстве своем, работодатели выплачивают заработную плату путем перевода денег на банковскую карточку работника.

И здесь вопросов о сроках перечисления в бюджет налога не возникает. Но иногда, а особенно часто это бывает у предпринимателей, работники получают заработную плату в кассе.

Согласно Налоговому Кодексу РФ, вне зависимости от того, когда в реальности получил заработную плату работник, налог нужно перечислить государству не позднее дня снятия наличных со счета в банке.

Иногда в вопросе исчисления и удержания НДФЛ возникают вопросы. Так, согласно Трудовому кодексу РФ, зарплата выплачивается работникам два раза в месяц. За первую половину месяца, и за вторую.

Зарплату за первую половину отработанного месяца принято называть авансом. Но в отличие от других выплат работнику, с аванса НДФЛ удерживать не нужно.

Налог исчисляется и удерживается при окончательной выплате заработной платы работнику.

Обратите внимание!

Иногда, все же налог удержать и перечислить в бюджет не удается. Например, если работник уволился, так и не отработав полученный аванс. В таких случаях работодатель должен уведомить об этом налоговую инспекцию. И в дальнейшем работнику придется самостоятельно уплачивать налог.

Чтобы такого не произошло, работодатели прибегают к незапрещенной законом хитрости. Заработная плата за первую половину месяца выплачивается работнику за вычетом суммы, равной размеру налога, рассчитанного на аванс. Но реально удержание производить нельзя. В этом случае, если работник будет увольняться, у работодателя всегда будут средства, чтобы уплатить налог.

Иногда случается так, что предприниматель или организация налог своевременно не успевает перечислить в бюджет. Законодательством предусмотрена ответственность в виде уплаты нарушителем штрафа в размере 20% от суммы налога, которая должна была быть перечислена, и неустойки — пени.

При этом, если налоговый агент сумму налога удержал с заработной платы работника, но в бюджет не перечислил, то недоимка так же с него взыскивается.

Как рассчитать пени по НДФЛ если налоговый агент несвоевременно уплатил налог в бюджет? Для этого сумма недоимки умножается на 1/300 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки.

Пример расчета зарплатных взносов

Источник: http://ipshnik.com/vedenie-ip/buhgalteriya-ip/poryadok-rascheta-i-uderzhaniya-ndfl-s-zarplatyi-rabotnika.html

Нормативная база для расчета суммы НДФЛ к выдаче на руки

Подоходный налог – это бремя, накладываемое на физических лиц. Налог удерживается с определенных видов дохода, получаемых физлицами. Это может быть зарплата, поступления от продажи имущества, сдачи его в аренду, подарки, выигрыши, проценты по предоставленным займам, дивиденды и прочее. В статье расскажем, как посчитать сумму НДФЛ на руки, ответим на часто задаваемые вопросы.

Основной вид дохода, который получают граждане – это зарплата, выплачиваемая работодателем, который в данном случае выступает как налоговый агент. Именно в отношении порядка исчисления НДФЛ с зарплаты физлиц возникает наибольшее число вопросов.

Какими законами нужно руководствоваться

Порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ регулируется налоговым законодательством, в частности в нормативную базу можно включить следующие статьи НК РФ:

  • 210 – устанавливается порядок определения базы для удержания налога;
  • 217 – определяется перечень необлагаемых поступлений в пользу физлиц, с этих доходов удерживать подоходный налог не нужно;
  • 218-220 – льготы для физлиц в виде социальных, имущественных и стандартных вычетов, последние применяются только в отношении доходов в форме зарплатных средств;
  • 224 – ставки НДФЛ, для различных типов доходов, а также для различных категорий физических лиц размер ставки может отличаться;
  • 225, 226 – регулирование процедуры расчета.

С целью правильного исчисления налогового нагрузки на физлиц ознакомиться с данными пунктами кодекса следует, в первую очередь, работодателю. Работнику также нужно прочитать обозначенные пункты, чтобы осознать свой статус налогоплательщика, не быть обманутым работодателем при налоговых удержаниях, знать о своих правах и обязанностях.

Порядок исчисления суммы НДФЛ

Источник: http://online-buhuchet.ru/kak-poschitat-summu-ndfl-na-ruki/

Онлайн-калькулятор НДФЛ-2018

Наиболее распространенными доходами у граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В список нужно добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое.

Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся налог — НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор НДФЛ онлайн.

С вычетами на детей, правда, придется повозиться самостоятельно.

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов. Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России.

Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны.

Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет.

В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству.

Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2018), то сначала придется отнять сам вычет. Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

  • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  • и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы:

На руки Петров будет получать:

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет.

Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми.

Главное!

Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим).

Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

Подробно об НДФЛ рассказано в специальном разделе.

Источник: http://ppt.ru/calc/ndfl

Как рассчитать ндфл 13 от суммы — Адвокат

Расчет налога от доходов физических лиц при необходимости можно рассчитать на онлайн калькуляторе. В соответствующие пункты нужно внести данные о вашей заработной плате, выплачиваемой в месяц, отметить с какого месяца вы работаете в своей организации, теперь можно начать расчет.

В конечном результате вы получаете свой годовой доход, а также данные о налогах, которые выплачивает ваша организация. Здесь учитывается налоговая нагрузка и налог в месяц, а также общая сумма налогов за все месяцы работы.

Чуть ниже дается более детальная информация с начислениями по месяцам и необходимыми суммами выплат.При помощи ООО «Азбука Бизнеса» http://www.businessabc.ru/ Введена сумма к выплате. Посчитать налог.Введена общая сумма. Посчитать выплату и налог.

Сумма Выбор ставки налога Обычные доходы 13% Дивиденды 9% Иностранцы 30% Другая ставка Ставка налога в процентах Сумма к выплате физ.

Ставка НДФЛ – 9 % Доходы учредителями: Доходы учредителями доверительного управления ипотечным покрытием -Ставка НДФЛ – 9 % Дивиденды, полученные нерезидентом: Дивиденды, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 15 % Доходы, полученные нерезидентом: Доходы, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 30 % Выигрыши : Выигрыши — Ставка НДФЛ – 35 % Материальная выгода: Материальная выгода от экономии на процентах по займу — Ставка НДФЛ – 35 % Вы используете стандартный вычет на детей? Сколько у вас детей: Вы имеете право на вычет 3000 руб? Право на вычет: На вычет 3000 руб.
имеют право:- «чернобыльцы» и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «

Внимание

Маяк»;- инвалиды Великой Отечественной войны;- инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;- иные лица, поименованные в пп.

Онлайн журнал для бухгалтера

Существует еще один простой способ, как посчитать 13 от суммы.

То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс.
руб., получится 20000/100 х 13 = 2600 руб. Этот результат и составит 13%. Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях.
То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13.

Как высчитать ндфл из зарплаты

К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ.

Это интересно:  Как назначается пособие по безработице

Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога.

Важно

Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.

Полезный Совет!

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты Подоходный налог с зарплаты входит в число основных прямых налогов.

Он удерживается в федеральный бюджет с вознаграждений, которые получают сотрудники различных государственных организаций и частных компаний.

Как правило, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, что и вычитаются с зарплаты работников.

Важно, что перед тем, как посчитать 13 от суммы, необходимо принять во внимание налоговый вычет.

4 марта 2016как посчитать 13 от суммы

  • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
  • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%.

В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.

Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило: НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы.

Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях.

Копейки отбрасываются по правилам математического округления.

Как посчитать НДФЛ: пример Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей.

У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей.

В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей.

Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март? Определим НБ с начала года: НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб. Величина налога за период с января по март: НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

Расчет ндфл

НК РФ. Вы имеете право на вычет 500 руб? Право на вычет: На вычет 500 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

имеют право:- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;- инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;- родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;- иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218

НК РФ. «Узнать о стандартных вычетах можно в нашей статье «Стандартные налоговые вычеты в 2015 -2016 годах (НДФЛ и др.)».

У вас есть социальный вычет? Социальный вычет: Социальный вычет – это сумма расходов на обучение, лечение, пенсионное, добровольное страхование и др.

Обратите внимание!

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты.

Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. Максимальный размер вычета – 120 000 руб. в год.

Калькулятор ндфл

Поправки касаются мероприятий, которые в обязательном порядке проводятся при переходе налогоплательщика из одной ИФНС в другую.

< … Что нужно сделать с 12 по 16 марта Чтобы не забывать о важных бухгалтерских делах, можно вести ежедневник, установить на свой смартфон специальную программу, которая будет напоминать о планах, или наклеивать на рабочий монитор исписанные заметками стикеры. Но проще всего, еженедельно читать наши напоминания.< < …

Безопасная доля вычетов по НДС Высокая доля НДС-вычетов может привести к пристальному вниманию проверяющих.

Как рассчитывается безопасная доля вычетов по НДС, где найти ее значение и как она применяется? < …

Принесенный работником больничный сверьте с «черным списком» ФСС На сайте Соцстраха размещен и регулярно обновляется перечень бланков листков нетрудоспособности, которые были потеряны, похищены или признаны недействительными.

Как рассчитать ндфл из суммы: формула и примеры

Маяк»;- инвалиды Великой Отечественной войны;- инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;- иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ. С какого месяца получаете стандартный вычет 3000 руб.

?: ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь Вы имеете право на вычет 500 руб? Право на вычет: На вычет 500 руб.

имеют право:- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;- инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;- родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;- иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Калькулятор налогов онлайн. расчет налога ндфл

С какого месяца получаете социальный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь У вас есть имущественный вычет? Имущественный вычет: Имущественный вычет – это сумма расходов на строительство и приобретение жилья и др. Имущественный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты.

Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции.

Максимальный размер вычета – 2 млн. руб., а по процентам по займу – 3 млн. руб. Подробнее см. в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2016».

Как рассчитать подоходный налог?

С какого месяца получаете имущественный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь У вас есть профессиональный вычет? Профессиональный вычет: Профессиональный вычет – это суммы расходов, понесенных для осуществлении предпринимательской деятельности, адвокатами, физлицами по гражданско – правовым договорам, авторами произведений и т. п. Подробнее см. в нашем материале «Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году».

С какого месяца получаете профессиональный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь Сумма доходов Суммы вычетов НДФЛ Всего доходов по ставке 13% — «Сумма» (из ячейки «Зарплата, вознаграждения по гражданско – правовому договору, доходы от продажи имущества и др.») 0 0 Полученные дивиденды – ставка НДФЛ — 13 % Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.

Источник: http://advokattat.ru/kak-rasschitat-ndfl-13-ot-summy/

Как рассчитать НДФЛ (подоходный налог с зарплаты)?

Расчет НДФЛ производится каждым налогоплательщиком, использующим наемный труд. В материале пойдет речь о принципах процедуры расчета НДФЛ, даются пояснения, какими законодательными нормами надо руководствоваться, чтобы не ошибиться в определении налога и соблюсти все положенные для его уплаты сроки.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?

Как правильно считается налоговый период для налога на доходы физических лиц?

Как посчитать НДФЛ — всегда ли ставка налога составляет 13 процентов от суммы зарплаты?

Как вычислить НДФЛ — формула подоходного налога

Как высчитать НДФЛ от суммы зарплаты: пример

В какие сроки рассчитывается и перечисляется налог на доходы физических лиц?

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?

Чтобы правильно произвести расчет подоходного налога, следует руководствоваться нормами, содержащимися в ст. 225 НК РФ. На основании этих норм можно сформировать простой алгоритм, который позволит налогоплательщику легко справиться с проблемой под названием «как считать НДФЛ».

Как рассчитать налоги с зарплаты? Для этого работодателю надо будет совершить следующие последовательные шаги:

  1. Определить сумму дохода, который следует обложить НДФЛ. Для каждого вида дохода налоговый период может быть различен. Так, для зарплаты он равен месяцу, для продаж имущества итог подводится по окончании календарного года и т. д. Руководствоваться следует нормами п. 3 ст. 255 НК РФ.
  2. Выбирается налоговая ставка, соответствующая виду дохода. Выбор осуществляется на основании норм ст. 224 НК РФ.
  3. Определяется база по налогу, образовавшаяся в налоговом периоде.
  4. Делается расчет НДФЛ с учетом полученных результатов от вышеприведенных операций.

Поясним некоторые перечисленные положения отдельно и раскроем их подробней.

Как правильно считается налоговый период для налога на доходы физических лиц?

Правильно вычислить НДФЛ невозможно, если перед тем, как посчитать подоходный налог, не выяснить, какой временной промежуток берется для его исчисления и перечисления.

Данный бюджетный платеж имеет одно интересное свойство: у него налоговый период — один год вне зависимости от того, какой вид дохода извлекает налогоплательщик, но вносить платежи, рассчитанные с зарплаты, надо каждый месяц, а с полученных разовых средств — по истечении года.

Так, у работника, трудящегося по найму и получающего ежемесячную зарплату, из принадлежащих ему средств будет вычитаться НДФЛ каждый месяц.

Именно этот промежуток и будет считаться промежутком, за который каждый раз подсчитывается подоходный налог с зарплаты.

Главное!

Даже если имеется в виду 13 зарплата — расчет берется за месяц, в котором этот доход зафиксирован бухгалтерией.

Но может случиться так, что кроме зарплаты гражданин получил доход единожды, например от продажи имущества.

Как рассчитывается НДФЛ в подобных обстоятельствах? Определять размер выплаты здесь придется самостоятельно по истечении года в налоговой декларации 3-НДФЛ.

Этот документ можно заполнить самому, зайдя на сайт ФНС, где подробно разъяснено, как правильно рассчитать подоходный налог с зарплаты. Период расчета НДФЛ здесь будет совпадать с налоговым периодом и равняться календарному году.

Как посчитать НДФЛ — всегда ли ставка налога составляет 13 процентов от суммы зарплаты?

Для доходов, полученных в качестве наемных работников, предусмотрены всего две ставки —13 и 30%. Первая, 13-процентная, ставка берется для резидентов РФ, 30-процентная ставка применяется для нерезидентов, работающих по найму в нашей стране.

Следует учитывать, что перед тем, как посчитать НДФЛ от суммы дохода, надо будет рассортировать все доходы по их видам. Даже если ставка для них одинакова. Особенно это важно для заработной платы, которую как доход нельзя смешивать ни с каким другим источником средств. Дело в том, что кроме подоходного налога от зарплаты ведется отсчет и страховых взносов.

Как вычислить НДФЛ — формула подоходного налога

Перед тем как рассчитать налог на доходы физических лиц, следует ознакомиться с правилами проведения данной процедуры. В п. 1 ст. 225 НК РФ приводится формула как рассчитать НДФЛ. Она имеет простой вид и состоит всего из двух множителей, а именно:

НДФЛ = Нб × Нст,

где:

НДФЛ — сумма подоходного налога к уплате в бюджет;

Нб — налоговая база по подоходному налогу;

Нст — налоговая ставка.

Если в полученном результате расчет НДФЛ содержит копейки, их надо округлять до рублей в большую или меньшую сторону в зависимости от того, сумма содержит больше 50 копеек или меньше.

Как высчитать НДФЛ от суммы зарплаты: пример

Приведем пример, как посчитать 13 процентов от суммы заработной платы.

Расчет НДФЛ в 2016 году — пример:

В мае 2016 года сотруднику ООО «Сигма» Селютину С. И. была начислена заработная плата в сумме 45 000 руб. Перед тем как посчитать 13 процентов от зарплаты, бухгалтерия предприятия произвела стандартный налоговый вычет, положенный сотруднику за третьего ребенка 4 лет. Он равен 3 000 руб.

Данное ООО выступает в данном случае как налоговый агент, и его бухгалтер должен обладать знаниями о том, как рассчитывается подоходный налог.

Итак, чтобы рассчитать НДФЛ, надо иметь в виду следующие исходные данные:

  • ставка НДФЛ — 13%;
  • период расчета — месяц;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 руб.;
  • зарплата — 45 000 руб.

Расчет будет выглядеть так:

  1. Ищем сумму налоговой базы: 45 000 – 3 000 = 42 000 руб.
  2. 42 000 × 13% = 5 460 руб.

Именно эта сумма и должна быть перечислена в бюджет

В какие сроки рассчитывается и перечисляется налог на доходы физических лиц?

Бухгалтеру, ведущему учет зарплаты на предприятии, надо не только знать, как посчитать подоходный налог, но и четко представлять сроки внесения в бюджет этих сумм.

Предприятие выступает при выплате дохода в качестве налогового агента, и для него установлены строгие рамки расчетов с бюджетом. Так, с авансов расчет налога на доходы физических лиц не производится и платить налог не требуется. Но по итогам месяца вносить его в бюджет надо обязательно.

Сроки уплаты подоходного налога с зарплаты в 2016 году, как и прежде, четко привязаны к моменту получения денежных средств. То есть внести его на счет казначейства надо не позднее дня, который следует за фактической выдачей средств сотруднику или перечислением ему на банковский счет.

Полезный Совет!

Полный расчет НДФЛ за 2016 год по каждому сотруднику можно увидеть в справке 2-НДФЛ, сдавать которую налоговым агентам нужно по истечении каждого года.

Источник: https://buhnk.ru/ndfl/kak-rasschitat-ndfl-podohodnyj-nalog-s-zarplaty/

Калькулятор НДФЛ

6 ноября 2017      Калькуляторы

НДФЛ — налоговая нагрузка физических лиц с полученного дохода. Последний может принимать любое выражение — заработная плата, подарок, вырученные средства от продажи имущества, дивиденды и прочее. Любой полученный доход нужно обложиться подоходным налогом. При этом ставка НДФЛ зависит от типа приобретенного налога.

Предлагаем два онлайн калькулятора. Первый позволит рассчитать НДФЛ от суммы дохода, второй позволяет определить, какой подоходный налог был удержан при полученной суммы дохода на руки.

Первое актуально для расчета налога к уплате — например, продали квартиру, нужно заплатить налог. Чтобы рассчитать какой, используйте первый калькулятор.

Второй актуален для случаев, когда на руки получена какая-либо сумму, с которой НДФЛ уже уплачен. Задача — определить, какой налог удержан, и какой была изначальная сумма дохода до налогообложения.

Как рассчитать НДФЛ в онлайн калькуляторе (от дохода, от суммы на руки)

Подоходный налог от дохода считайте в первом калькуляторе. Укажите полученную сумму и тип дохода, далее онлайн форма сама произведет расчет и выдаст налоговая величину и сумму, оставшуюся после налогообложения.

Подоходный налог от суммы на руки считайте во втором калькуляторе. Внести в единственное поле ту денежную величину, которая получена на руки. Также укажите, в связи с чем получена сумма — выберите подходящий вариант из предложенного списка в выпадающем меню. Далее проводится онлайн расчет, результатом которого становится известная сумма НДФЛ и изначальная доходная величина.

Калькуляторы предельно просты. Задача — правильно определить тип дохода. От этого зависит ставка НДФЛ, по которой нужно проводить расчет.

В целом все ставки закреплены в налоговом кодексе. Наименьшая — 9%, наибольшая — 35%. На величину влияет не только тип дохода, но и лицо, его получившее (является ли резидентом РФ). Нерезиденты платят больше.

Налоговые ставки в 2017 — 2018 году

Ставок по НДФЛ всего 5, выражается в процентном виде:

  1. наименования 9 — применяются только к облигациям до 01.01.2007;
  2. следующая 13 — самая распространенная, облагается заработная плата, дивиденды для российских резидентов, все прочие доходные суммы, не перечисленные ниже;
  3. 15 — применяется только по дивидендам, приобретенным нерезидентами;
  4. 30 — актуальна для доходов от ценных бумаг, также применяется по доходам нерезидентов, если для них не установлено иное;
  5. наибольшая 35 — достаточно большой список доходов, в частности это призовые деньги, подарки, если их сумма свыше 4тыс.руб. Также список включает в себя такие доходы:

Пример расчета НДФЛ от дохода в калькуляторе

Российский гражданин участвует в уставном капитале общества, за что по завершению года получает дивиденды. За 2017 год ему начислено 43500 руб. С этом суммы следует удержать подоходный налог. Как его рассчитать?

В первый калькулятор вводим сумму 43500, выбираем тип дохода — «13% дивиденды…». Результат расчета смотрим внизу:

То есть заплатить с дивидендом нужно 5655 руб., а на руки гражданин получит 37845 руб. Перечисление подоходного налога должна совершить организация, именно она выступает налоговым агентом в данном случае. Если же налогового отчисления она не выполнила, работнику нужно самостоятельно декларировать доход и сделать перечисление.

Формулы для расчета:

  • НДФЛ = Доход * Ставка = 43500 * 13% = 5655.
  • Сумма на руки = 43500 — 5655 = 37845.

Пример расчета налога от суммы на руки в калькуляторе

Гражданин РФ получил на руки заработную плату за ноябрь 2017 года в размере 35780 руб. и желает узнать, какую сумму НДФЛ высчитал с его зарплаты работодатель.

Для расчета нужно заполнить второй калькулятор — вводится сумма на руки и тип дохода, в данном случае также выбирается 13%.

То есть удержано работодателем 5346,44, изначально начислено 41126,44.

Источник: http://buhs0.ru/kalkulyator-ndfl/

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула

НДФЛ зачисляют к группе налогов, уплачивать который обязаны физические лица.

Перечислять сумму подоходного налога налогоплательщик может самостоятельно или через посредничество налоговых агентов.

В качестве таких агентов выступают индивидуальные предприниматели или организации, в которых трудится целый штат сотрудников. Именно вместо этих работников налоговый агент и перечисляет определенную сумму НДФЛ.

Но перед тем, как перечислить налог государству, его необходимо рассчитать. А как высчитать НДФЛ из зарплаты?

Как правильно рассчитывается сумма налога?

Высчитывать размер подоходного налога можно только из дохода, источником которого считается налоговый агент. Если сотрудник трудится в нескольких организациях, то в него есть несколько таких агентов.

Зарплата – это основной доход сотрудника. В сумму заработной платы также включают:

  1. пособие в случае нетрудоспособности;
  2. отпускные выплаты;
  3. премиальные выплаты.

Во время расчета подоходного налога производится учет всех налоговых вычетов, предоставленные законодательством для сотрудника. Законодательство выделяет 2 группы вычетов, о которых обязан помнить налоговый агент, когда подсчитывает размер НДФЛ:

  1. стандартные вычеты;
  2. имущественные вычеты.

Воспользоваться имущественным вычетом сотрудник может лишь в том случае, когда предъявит уведомление от налоговой службы. Без такого уведомления бухгалтер не имеет права изменять порядок исчисления НДФЛ и уменьшать сумму налога.

Формула для расчета подоходного налога

Легче всего понять,  как посчитать НДФЛ от зарплаты, формула которого будет представлена ниже, необходимо рассмотреть реальный пример подсчета суммы подоходного налога. Формула для вычисления НДФЛ выглядит следующим образом:

N=(D-V)xS, где показатель

https://www.youtube.com/watch?v=8x6cFk6fv8A

Когда бухгалтер думает, как посчитать НДФЛ от суммы на руки, обязан знать, что общий размер налоговой ставки составляет 13%. Если сумма подоходного налога рассчитывается для иностранцев, то ее размер возрастает до 30%.

Пример подсчета размера подоходного налога

Если вы хотите знать, как посчитать НДФЛ правильно самостоятельно, то ознакомьтесь со следующим примером расчета. Представьте, что за январь текущего года вами была получена зарплата в размере 45 тысяч рублей. Кроме того, вы воспитываете 3 несовершеннолетних детей. В таком случае сумма НДФЛ будет составлять:

N=(45 000 –(3 x 1400) x 13=  5304 рублей

Важно также знать, как считать НДФЛ правильно для работников из других стран. В этом случае важную роль играет тот факт, является ли иностранец резидентом России. Как сообщает законодатель, резидентом признается тот иностранец, который проживает на российской территории на протяжении 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Размер подоходного налога для категории лиц составляет 30%.

Это интересно:  Как заполнять грин карту

Если иностранец трудится в России по договору найма в физического лица или в граждан, которые ведут частную практику, то размер подоходного налога уменьшается до 13%.

Обратите внимание!

Следует обратить внимание на то, что из заработной платы производят и другие удержания. Но проводить такие удержание разрешается только после вычета подоходного налога. На пример, алименты на содержание несовершеннолетнего ребенка отчисляются из суммы зарплаты только после отчисления НДФЛ.

Источник: https://LawCount.ru/nalog/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi/

Калькулятор НДФЛ онлайн

Расчет НДФЛ станет проще с калькулятором от MiroCalc.com. С помощью нашего сервиса вы сможете посчитать выплату и налог от общей суммы, а также вычислить налог от суммы, предназначенной для выплаты. Для этого достаточно выбрать необходимое вам действие в самой верхней строке нашего калькулятора НДФЛ онлайн.

По умолчанию при расчетах используется ставка НДФЛ 13% – самая распространенная в нашей стране и взимаемая с доходов физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ. Налоговые отчисления делаются с каждой заработной платы, получаемой работником. При необходимости можно изменить значение процентной ставки.

Так, для иностранных граждан, работающих на территории Российской Федерации, при расчете НДФЛ онлайн калькулятором нужно выставить ставку 30%, как того требует законодательство. При расчете суммы НДФЛ от стоимости призов и выигрышей, превышающей 2000 рублей, нужно использовать процентную ставку 35%.

При расчете налога с прибыли, полученной в качестве дивидендов, процентная ставка снижается до 9%.

С помощью нашего калькулятора легко получить сумму к выплате и сумму взимаемую в качестве налога. Однако стоит помнить, что в некоторых случаях для правильных вычислений необходимо учесть еще и налоговый вычет. К примеру, при наличии у работника ребенка до 18 лет полагается стандартный вычет 1400 рублей. На второго ребенка сумма вычета такая же.

На третьего и последующих детей вычет составляет 3000 рублей. Такая же сумма вычитается на ребенка-инвалида. Если у сотрудника имеется ребенок старше 18 лет, проходящий обучение по очной форме, период действия налогового вычета продлевается до достижения учащимся возраста 24 лет.

Для подтверждения своего права на вычеты работникам необходимо подать соответствующие документы, чтобы бухгалтерия знала, как рассчитать НДФЛ правильно.

Главное!

Стандартными налоговыми вычетами также имеют право пользоваться определенные категории ветеранов, бывших военнослужащих и инвалидов. Как посчитать НДФЛ правильно для этих групп работников, подскажет законодательство. Размер вычетов для данной категории лиц может варьироваться от 500 до 3000 рублей в зависимости от предоставляемых в бухгалтерию подтверждающих сведений.

Если вы желаете разместить наш калькулятор НДФЛ на своем сайте, получите специальный код. Это простое и быстрое в работе устройство поможет вам сэкономить время и повысить производительность труда.

Источник: http://MiroCalc.com/calculator_ndfl.php

Как рассчитать ндфл формула — Адвокатское бюро

Однако если вы получаете дивиденды с российской компании, но не являетесь гражданином РФ (то есть вы гражданин другой страны или лицо без гражданства вовсе), то процентная ставка увеличивается до 15%.

  • Выигрыши в лотерею, официальные призы также подлежат налогообложению в том случае, если они выражены в денежном виде. Этот НДФЛ имеет процентную ставку, равную 35%.
  • К сожалению, даже наши депозиты в банках облагаются налогом. Если вы открыли в банке вклад, то вся прибыль с него (то есть именно те деньги, которые банк платит вам, так сказать, из своего кошелька) облагается серьезным налогом в 35%.
  • Как рассчитывается размер НДФЛ Здесь все достаточно просто. Вам необходимо лишь взять сумму своего дохода за один месяц (отчетный) и умножить ее на процентную ставку, предусмотренную конкретно для вас (в зависимости от гражданства) и именно на этот вид дохода.

Внимание

Для налоговых резидентов ставка НДФЛ составляет 13 процентов, а для нерезидентов – тридцать. Формула расчета для резидентов выглядит следующим образом:

  • Начисленный заработок за минусом вычетов, которые не облагаются налогом, умножить на 13%

Порядок расчета для нерезидентов практически аналогичный, но в этом случае нужно иметь ввиду, что им не предоставляется никаких налоговых льгот. Поэтому вне зависимости от характера полученной прибыли сбором облагается начисленный заработок в целом.

Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит: 36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб. Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб. НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март: (36 000 руб.

х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб. НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб. = 6 058 руб. Как посчитать НДФЛ от суммы на руки Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки.

Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами: Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п.
3 ст.

224 НК РФ).

Важно

Исключения из этого правила появились в связи с внесением в ФЗ от 24.11.2014 № 368-ФЗ поправок к Налоговому кодексу РФ. Касаются поправки граждан других государств, работающих в нашей стране по найму у физических лиц и лиц, занимающихся частной практикой. Ставка налога для таких работников — 13 %, но при этом деятельность свою они осуществляют на основе патента.

Помимо налога, из заработной платы работников производятся различные удержания. Здесь важно определить очередность таких удержаний.

Как следует из законодательства, сначала, из выплат причитающихся работнику, удерживается налог, и только потом производятся обязательные и другие удержания. Так, например, алименты удерживаются после вычета НДФЛ.

Чтобы произвести удержание НДФЛ, применяется проводка (Дебет счета 70, Кредит счета 68). Для оплаты НДФЛ в бюджет (Дебет счета, 68 Кредит счета 51).

Калькулятор ндфл

НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, и это название говорит само за себя. А вот как рассчитать НДФЛ, очевидно далеко не всем. В большинстве случаев за гражданина расчет производит работодатель, но, когда речь идет о дополнительном доходе, расчет придется произвести самостоятельно. Содержание

  • 1 Основные процентные ставки
  • 2 Что нужно знать для расчета
    • 2.1 Система налогообложения
  • 3 Расчет налога с доходов
  • 4 Переплата НДФЛ
  • 5 Налог на доходы физических лиц: Видео

Основные процентные ставки Как правило, основная ставка, по которой осуществляют расчет – это тринадцать процентов от полученного дохода.

Для граждан других государств эта цифра составляет тридцать процентов. Существуют и иные ставки.

Как рассчитать ндфл от суммы: формула

В России он был введен с 1992 года, и сегодня каждое физическое лицо обязано уплачивать его с получаемых доходов. Содержание статьи

  • Что это за налог, сфера его применения
  • Расчет сбора с заработной платы
  • Оформление справки 2-НДФЛ
  • Расчет 3-НДФЛ
  • Расчет пени

Что это за налог, сфера его применения Налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ, относится к сборам, которые должен оплачивать каждый человек. Его характерной особенностью является привязка к доходам, получаемым физическим лицом.

Расчет ндфл

Причем в данном контексте под физическими лицами нужно понимать любого мужчину, женщину или даже ребенка, получивших доход, который можно обложить налогом.

Гражданство налогоплательщика не имеет значения, поскольку обязанность уплатить сбор распространяется как на резидентов, так и на нерезидентов. Объектом налогообложения выступает доход, полученный физическим лицом, в том числе предпринимателем, на протяжении года.


Закон определяет его как выгоду экономического характера, размер которой можно оценить, а ее саму получить в денежной или иной имущественной форме.

Как правильно рассчитать ндфл по формуле

Действующее законодательство предусматривает целый ряд штрафных санкций за другие нарушения налогового законодательства:

  • Если декларация была подана с опозданием, то виновное лицо должно уплатить штраф в размере пяти процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа не может быть меньше тысячи рублей и больше тридцати процентов от общей суммы налога.
  • Если же декларация подана своевременно, но с нарушением установленного порядка, то налогоплательщик должен заплатить штраф в размере двухсот рублей.
  • В том случае, если в результате отсутствия первичных бухгалтерских документов или неправильного ведения учета была занижена налоговая база, взысканию подлежит штраф в размере двадцати процентов от суммы налога, который не был заплачен.

Основные услуги

Иногда случается так, что предприниматель или организация налог своевременно не успевает перечислить в бюджет. Законодательством предусмотрена ответственность в виде уплаты нарушителем штрафа в размере 20% от суммы налога, которая должна была быть перечислена, и неустойки — пени.

При этом, если налоговый агент сумму налога удержал с заработной платы работника, но в бюджет не перечислил, то недоимка так же с него взыскивается.

Как рассчитать пени по НДФЛ если налоговый агент несвоевременно уплатил налог в бюджет? Для этого сумма недоимки умножается на 1/300 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки.

Порядок расчета и удержания ндфл с зарплаты работника

И если впоследствии будет обнаружена ошибка, в результате которой налогоплательщик выполнил свои обязательства не в полной мере, то он должен будет дополнительным платежом погасить долг, а также оплатить начисленные ему штрафы и пеню.

Декларация подается в налоговый орган по месту проживания физического лица ежегодно не позднее 30 апреля. В настоящее время разработана новая форма в бумажном и электронном варианте, а также предоставлены рекомендации относительно ее заполнения.

Расчет пени Налогоплательщику, который своевременно не выполнил своих обязательств по уплате НДФЛ, начисляется пеня за каждый день просрочки. Период начисления начинается на следующий день после окончательной даты расчета и определяется в календарных днях. Сумма напрямую зависит от ставки рефинансирования Центробанка.

Как рассчитать ндфл из суммы зарплаты и другие виды этого налога

Они бывают разных видов: социальные, стандартные, имущественные и т.д. Предоставляются льготы только гражданам России (резидентам РФ). Таким образом, вычислить подоходный налог для нерезидентов будет проще: Доход * 30%.

То, что получилось, нужно округлить до целого значения. Если получилась цифра менее пятидесяти копеек, то округляйте до меньшего значения, а если больше 50 коп., то в бóльшую сторону. К примеру, 3769,67 – получится 3770; 3769,16 – будет 3769.


Оплата налога на доход от аренды квартиры или иной недвижимости, продажи дачи или иных объектов, земельных участков, автотранспорта и т. д. должна быть рассчитана и произведена физическим лицом самостоятельно.

Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ (налоговую декларацию), сделать расчет, направить документ в территориальный отдел налоговой инспекции и заплатить.

Как рассчитать ндфл формула

При этом доходы работника, полученные от других источников, работодатель не учитывает. У работника может быть несколько налоговых агентов, если он совмещает работу у разных работодателей.

Основными доходами работника-налогоплательщика, из выплат по которым производится удержание налога, являются заработная плата, в том числе суммы премий, суммы пособия по нетрудоспособности, отпускные и т.д. Расчет налоговой базы по НДФЛ производится с учетом налоговых вычетов, право на которые имеет работник.

Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, которые должен учитывать налоговый агент при определении базы по налогу:

  • стандартные вычеты,
  • имущественные вычеты.

При этом воспользоваться правом на имущественный вычет работник может только в том случае, если предоставит уведомление, полученное им в налоговом органе.

Источник: http://advocate77.ru/kak-rasschitat-ndfl-formula/

Как высчитать 13 процентов от зарплаты

Каждый человек, который имеет официальный доход, обязан отдавать государству подоходный налог, который составляет 13%. При этом многие люди задаются вопросом, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, чтобы готовиться к конкретном вычету. Сделать это довольно просто. Вы можете воспользоваться, как онлайн сервисами или таблицей Иксель, так и простым калькулятором.

Как посчитать 13% от зарплаты на калькуляторе?

Заявка на микрозайм на нашем сайте Заполнить

Самый простой способ — это:

  • Взять сумму вашей зарплаты;
  • Разделить ее на 100;
  • Умножить получившееся число на 13.

Таким образом, вы просто найдете 1% от заработной платы, а потом вычислите желаемое количество процентов.

Также вы можете просто умножить сумму вашей заработной платы на 0,13. В таком случае, путем переноса запятой, вы сразу получите желаемую сумму.

На многих калькуляторах имеется кнопка «%». Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку «умножить», ввести цифру 13 и нажать на проценты.

Высчитываем 13 процентов от зарплаты в Excel

Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак «=». После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать «интер».

Полезный Совет!

Кроме этого, можно упростить действия. Для этого потребуется ввести количество процентов заранее. И тогда, из всех чисел будут вычисляться проценты автоматически.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:+7 (499) 938-42-63 (Москва)Это быстро и бесплатно!

Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться. Посчитайте в уме или на листе. тринадцать процентов может вычислить даже ученик 4 класса. Здесь нет ничего сложного.

Рассчитать подоходный налог онлайн

Если вы хотите произвести более сложные действия, то можно воспользоваться многими онлайн сервисами, которые представлены на следующих страницах:

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций. Так, вы имеете возможность посчитать:

  • Налог для иностранца;
  • Сумму зарплаты на руки;
  • Дивиденды;
  • Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы. Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами. Возможно, с вас вообще не имеют права брать такой налог или вы можете уплачивать его в ограниченном размере.

4 Марта 2016 Как посчитать 13 от суммы

Даже те, кто не работает с бухгалтерскими расчетами, зачастую сталкиваются с вычислением различных процентов. К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ.

Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога.

Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты входит в число основных прямых налогов. Он удерживается в федеральный бюджет с вознаграждений, которые получают сотрудники различных государственных организаций и частных компаний. Как правило, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, что и вычитаются с зарплаты работников.

Важно, что перед тем, как посчитать 13 от суммы, необходимо принять во внимание налоговый вычет. По законодательству РФ этот показатель представляет собой льготу, которая предоставляется определенным категориям работников. Ее величина может составлять 500, 1400 или 3000 рублей.

К примеру, ежемесячный доход женщины составляет 15000 руб. Она мать несовершенного ребенка, то есть содержит на иждивении 1 человека.

Согласно закону данная категория граждан РФ может претендовать на налоговый вычет в размере 1400 рублей. В этом случае налог с заработной платы будет считаться следующим образом: 15000 – 1400 = 13600 руб.

Выделим 13% и получим 1768 руб. которые будут отчислены в федеральный бюджет.

Как посчитать 13 от суммы

Для тех, кому сложно посчитать сумму вычета подоходного налога, существуют специальные онлайн калькуляторы.

Они не только вычисляют процент от заданного значения, но и выделяют процент от суммы и процент от разницы.

Таким образом, используя возможности глобальной сети, пользователь может быстро осуществить необходимые вычисления и заполнить декларации, проверить законность выплат и прочее.

Обратите внимание!

Существует еще один простой способ, как посчитать 13 от суммы. Для этого нужно общую сумму, от которой нужно выделить процент, разделить на 100, а результат умножить на 13. То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс. руб. получится 20000/100 х 13 = 2600 руб. Этот результат и составит 13%.

Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.

В комментируемом письме финансовое ведомство разъясняет порядок расчета отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание при осуществлении производства с длительным технологическим циклом.

При этом из письма можно выделить два момента: первый – на какую дату суммы отчислений в резерв по гарантийному ремонту признаются расходом для целей налогообложения, второй – как исчисляется предельный размер резерва именно при производствах с длительным циклом.

Деление затрат на прямые и косвенные используется как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. При этом законодатель не определил четкого перечня данных затрат, что приводит к разногласиям на практике. Постановление АС ПО от 17.03.

2017 № Ф06-18293/2017 – один из наглядных примеров, когда налоговики разошлись с налогоплательщиком во мнениях по квалификации сразу нескольких видов затрат, свойственных производственным предприятиям.

Что это за затраты и к каким расходам (прямым или косвенным) они должны быть отнесены по законодательству?

Тема, связанная с доначислением налогов (в частности, НДС) вследствие получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, более чем популярна. Мы уже отмечали, что инспекции в обоснование своей позиции находят доводов все больше и больше.

Главное!

Но, увы, действуют порой формально, что, кстати, подтвердила и ФНС, проанализировав вынесенные в 2016 году решения по результатам налоговых проверок, а также принятые решения по жалобам налогоплательщиков и результаты судебного обжалования данных решений. И какова же реакция главного налогового ведомства страны? В Письме от 23.03.

2017 № ЕД-5-9/547@ оно дало нижестоящим налоговым органам свои рекомендации на этот счет. Полагаем, ознакомиться с ними будет полезно и налогоплательщикам.

Источник: http://pravostoriya.ru/kak-vyschitat-13-protsentov-ot-zarplaty/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.