Как рассчитать сумму налога

Содержание статьи:

Как рассчитать сумму налога

как рассчитать сумму налога

Налог на имущество организаций

Содержание бератора «Практическая бухгалтерия»

Поисковый регистр бератора «Практическая бухгалтерия»

Единый поисковый регистр электронных версий бераторов

Налог на имущество организаций установлен главой 30 Налогового кодекса РФ. Этот налог вводится в действие региональным законом. Если в вашем регионе нет такого закона, налог платить не надо.

Некоторые предприятия освобождены от уплаты налога. Они перечислены в статье 381 Налогового кодекса РФ.

Что облагается налогом

Фирмы должны платить налог на имущество с остаточной стоимости основных средств.

К основным средствам относят имущество, которое фирма использует в качестве средств труда более одного года (например, здания, оборудование, вычислительную технику, транспортные средства и т.п.) или сдает в аренду (лизинг).

Остаточную стоимость имущества рассчитывают так:

Первоначальная стоимость основных средств, отраженная на счетах 01 и 03   — Амортизация по основным средствам, отраженная на счете 02   = Остаточная стоимость основных средств

Подробнее о том, как определить первоначальную стоимость основных средств и начислить амортизацию по ним, смотрите раздел «Основные средства».

По некоторым основным средствам начисляют не амортизацию, а износ. Эти основные средства перечислены в пункте 17 ПБУ 6/01. При расчете налога остаточную стоимость такого имущества определяют так:

Остаточная стоимость имущества   = Первоначальная стоимость основных средств, отраженная на счетах 01 и 03   — Износ по основным средствам, отраженный на забалансовом счете 010

Виды имущества, которые не облагают налогом, установлены пунктом 4 статьи 374 Налогового кодекса. К ним относят:

1) земельные участки и иные объекты природопользования (например, водные ресурсы), принадлежащие вашей фирме;

2) государственное имущество, используемое исполнительной властью для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в стране.

Как рассчитать сумму налога

Обратите внимание!

Чтобы рассчитать сумму налога, которую нужно уплатить в бюджет за налоговый период, следует определить стоимость налогооблагаемого имущества фирмы за этот период. Ее рассчитывают по формуле:

Среднегодовая стоимость имущества за налоговый период   = Остаточная стоимость имущества на 1 число каждого месяца внутри налогового периода + Остаточная стоимость имущества на последнее число налогового периода   : Количество месяцев в налоговом периоде + 1

Пример

Стоимость налогооблагаемого имущества фирмы равна:

— на 1 января отчетного года — 200 000 руб.;

— на 1 февраля отчетного года — 210 000 руб.;

— на 1 марта отчетного года — 220 000 руб.;

— на 1 апреля отчетного года — 230 000 руб.;

— на 1 мая отчетного года — 240 000 руб.;

— на 1 июня отчетного года — 230 000 руб.;

— на 1 июля отчетного года — 180 000 руб.;

— на 1 августа отчетного года — 175 000 руб.;

— на 1 сентября отчетного года — 170 000 руб.;

— на 1 октября отчетного года — 200 000 руб.;

— на 1 ноября отчетного года — 205 000 руб.;

— на 1 декабря отчетного года — 210 000 руб.;

— на 31 декабря отчетного года — 205 000 руб.

Налоговая база по итогам I квартала отчетного года составит:

(200 000 руб. + 210 000 руб. + 220 000 руб. + 230 000 руб.) : (3 мес. + 1 мес.) = 215 000 руб.

Налоговая база по итогам первого полугодия отчетного года составит:

(200 000 руб. + 210 000 руб. + 220 000 руб. + 230 000 руб. + 240 000 руб. + 230 000 руб. + 180 000 руб.) : (6 мес. + 1 мес.) = 215 714 руб.

Налоговая база по итогам 9 месяцев отчетного года составит:

(200 000 руб. + 210 000 руб. + 220 000 руб. + 230 000 руб. + 240 000 руб. + 230 000 руб. + 180 000 руб. + 175 000 руб. + 170 000 руб. + 200 000 руб.) : (9 мес. + 1 мес.) = 205 500 руб.

Налоговая база по итогам отчетного года равна:

(200 000 руб. + 210 000 руб. + 220 000 руб. + 230 000 руб. + 240 000 руб. + 230 000 руб. + 180 000 руб. + 175 000 руб. + 170 000 руб. + 200 000 руб. + 205 000 руб. + 210 000 руб. + 205 000 руб.) : (12 мес. + 1 мес.) = 205 769 руб.

Обратите внимание: с 1 января 2008 года изменен по рядок определения среднегодовой стоимости имущества Для ее определения нужно учитывать данные об оста точной стоимости основных средств на 31 декабря текущего года.

Ставку налога устанавливают региональные власти. При этом она не может превышать 2,2%.

Региональные власти могут установить разные ставки для отдельных видов предприятий, а также по некоторым видам имущества.

В течение года фирмы уплачивают авансовые платежи по налогу за каждый отчетный период.

Сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет по итогам отчетного периода (квартала, полугодия и 9 месяцев), определяют так:

Сумма налога за отчетный период = Средняя стоимость имущества за отчетный период x Ставка налога :

Пример

ООО «Полюс» платит налог на имущество по ставке 2,2%. Налоговая база за I квартал отчетного года равна 200 000 руб. В бюджет по итогам квартала надо заплатить:

200 000 руб. х 2,2% : 4 = 1100 руб. Налоговая база за первое полугодие составила 150 000 руб. В бюджет по итогам полугодия надо заплатить:

150 000 руб. х 2,2% : 4 = 825 руб. Налоговая база за 9 месяцев равна 157 500 руб. В бюджет по итогам 9 месяцев надо заплатить:

157 500 руб. х 2,2% : 4 = 866 руб.

Сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет по итогам всего года, рассчитывают так:

Сумма налога по итогам года   = Средняя стоимость имущества по итогам года   x Ставка налога   — Авансовые платежи по налогу, уплаченные по итогам I квартала, первого полугодия и 9 месяцев

Пример

Налоговая база ООО «Полюс» по итогам года равна 210 000 руб. В бюджет за отчетный год надо заплатить:

210 000 руб. х 2,2% — 1100 руб. — 825 руб. — 866 руб. = 1829 руб.

Всего за год «Полюс» уплатил налог на имущество в размере:

1100 + 825 + 866 + 1829 = 4620 руб.

Обратите внимание: региональные власти могут установить другой порядок уплаты налога.

Источник: https://megaobuchalka.ru/5/9538.html

Калькулятор налогов с зарплаты

Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

Порядок работы с калькулятором

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов – 280 тыс, рублей.

А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС – 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб.

, а для ФСС – 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.

Главное!

Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

  1. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов, все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
  2. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки”, после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.

Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы

Для расчета заполните все необходимые поля:

Мы будем признательны, если вы угостите нас чашечкой ароматного кофе за наши труды, сделать это можно с помощью этой формы:

Полезная информация по расчету заработной платы

Это интересно:  Реструктуризация кредита это что

Компенсация за неиспользованный отпуск.
Ответственность работодателя в случае задержки зарплаты.

Источник: https://infportal.ru/calc/kalkulyator-nalogov-s-zarplaty.html

Как рассчитать сумму налога

как рассчитать сумму налога

Чтобы рассчитать сумму налога, которую нужно уплатить в бюджет за отчетный или налоговый период (I квартал, полугодие, 9 месяцев, год), нужно определить среднегодовую стоимость налогооблагаемого имущества фирмы за этот период.

Ее расчитывают по формуле:

+——————+ +——————————+ +————-+

| | |Остаточная стоимость имущества| | Количество |

| Среднегодовая | |на начало отчетного года | | месяцев в |

|стоимость имущест-| | + | | отчетном |

|ва за отчетный| = |Остаточная стоимость имущества| | (налоговом) |

|(налоговый период)| |на начало каждого месяца внут-| : | периоде + 1 |

| | |ри отчетного периода | | |

| | | + | | |

| | |Остаточная стоимость имущества| | |

| | |на начало месяца следующего за| | |

| | |отчетным (налоговым) периодом| | |

+——————+ +——————————+ +————-+

Ставку налога устанавливают региональные власти. При этом она не может превышать 2,2%.

Региональные власти могут установить разные ставки для отдельных видов предприятий, а также по некоторым видам имущества.

Если региональным законом ставка налога не установлена, применяйте ставку 2,2%.

В течение года фирмы уплачивают авансовые платежи по налогу за каждый отчетный период. По итогам года фирмы окончательно рассчитываются с бюджетом по налогу.

Сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет по итогам отчетного периода (квартала, полугодия и 9 месяцев), определяют так:

+—————+ +——————-+ +————-+

|Сумма налога за| |Среднегодовая стои-| |Ставка налога|

|отчетный период| = |мость имущества за| х | | : 4

| | |отчетный период | | |

+—————+ +——————-+ +————-+

Сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет по итогам всего года,

рассчитывают так:

+—————+ +——————-+ +——+ +——————+

|Сумма налога| |Среднегодовая стои-| |Ставка| |Авансовые платежи|

|по итогам года| |мость имущества по | |налога| |по налогу, упла-|

| | = |итогам года | х | | — |ченные по итогам|

| | | | | | |I квартала, пер-|

| | | | | | |вого полугодия и |

| | | | | | |9 месяцев |

+—————+ +——————-+ +——+ +——————+

Как начисляют налог фирмы, имеющие обособленные подразделения.

Налог с имущества, которое числится на балансе обособленного подразделения, нужно платить по месту нахождения этого подразделения. Для этого отдельно рассчитайте налоговую базу, приходящуюся на головное отделение фирмы и каждый из филиалов.

Чтобы определить налоговую базу по головному отделению, рассчитайте налоговую базу в целом по фирме и вычтите из полученной величины налоговую базу по обособленным подразделениям.

Затем налоговую базу по головному отделению и каждому обособленному подразделению умножьте на ставку налога, действующую в том регионе, где они находятся.

Фирма может владеть недвижимостью, которая находится в других регионах.

Налог с такого имущества надо платить в бюджеты этих регионов.

Как начисляют налог фирмы, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход.

По некоторым видам деятельности фирма может быть переведена на уплату единого налога на вмененный доход. Со стоимости имущества, которое используется в этих видах деятельности, налог платить не нужно. С остального имущества налог платят в обычном порядке.

Фирма может использовать одно и тоже имущество как в обычных видах деятельности, так и в переведенных на уплату ЕНВД. В этом случае вы должны платить налог только с части его стоимости. Эта часть пропорциональна выручке от деятельности, облагаемой ЕНВД, в общей выручке вашей фирмы.

Полезный Совет!

Если ваша фирма прекратила деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход, вы должны по итогам отчетного периода заплатить налог с имущества, использовавшегося в этой деятельности.

Уплата налога и отчетность.

Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество, а также самого налога устанавливают региональные власти.

Ежеквартально (если иное не установлено законом вашего региона) подавайте в налоговую инспекцию налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию по налогу.

Налоговый расчет по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев подавайте в течение 30 дней по окончании каждого квартала. Налоговую декларацию по итогам года представьте не позднее 30 марта следующего за отчетным года.

Если у вашей фирмы есть обособленные подразделения или недвижимость в других регионах, вы должны подать налоговые расчеты и декларации в инспекции по месту нахождения этих подразделений и имущества.

Источник: http://studopedya.ru/2-81370.html

Как рассчитать сумму налога на добавленную стоимость

НДС — налог на добавленную стоимость, исчисляемый как разница между полученной и уплаченной суммой налога. На данный момент ставка налога, согласно действующего налогового законодательства РФ, составляет 18%. В некоторых, предусмотренных кодексом случаях применяется ставка 10% или 0%.

1

Полученная сумма вычисляется по следующей формуле: Нп = Cп-Сп/1,18, где Нп — сумма налога полученная, Сп — общая сумма оплаты, полученная за товар или услуги, 18% — ставка налога. Для видов деятельности, облагаемых налогом на добавленную стоимость по шкале 10%, формула будет иметь следующий вид: Нп=Сп-Сп/1,10.

2

Так называемый вычет или размер уплаченной суммы НДС при ставке налога 18% определяется по аналогичной формуле: Ну=Су-Су/1,18, где Ну — налог уплаченный, Су — сумма оплаты поставщику за товары или услуги.

Обратите внимание!

Если ставка налога составляет 10%, то формула соответственно имеет следующий вид: Ну=Су-Су/1,10. К вычету не относятся суммы, уплаченные за товары и услуги, не облагаемые налогом на добавленную стоимость.

3

Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая удержанию в бюджет, определяется следующим образом: Нб=Нп-Ну. Если результат отрицательный, то есть объем приобретения превышает объем продаж, то платеж в бюджет не осуществляется, а полученная разница учитывается в следующих налоговых отчетных периодах.

4

Можно рассчитать налог на добавленную стоимость несколько иным способом. Нб=(Сп-Су)/1,18  или  Нб=(Сп-Су)/1,10, в зависимости от применяемой ставки налога.

5

Для точности расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, можно воспользоваться одной из многочисленных программ бухгалтерского учета.

Точное следование вышеприведенным формулам расчета налога на добавленную стоимость позволит избежать штрафов и доначислений налоговых обязательств, связанных с ошибками в бухгалтерском учете.

Источник: http://SovetClub.ru/kak-rasschitat-summu-naloga-na-dobavlennuyu-stoimost

Рассчитать сумму налога: налоговый калькулятор

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: рассчитать сумму налога: налоговый калькулятор.

Налогоплательщикам всегда полезно уметь рассчитывать сумму того или иного налога.

Конечно, за физических лиц это сделает налоговая инспекция и пришлет уведомление, сколько надо заплатить — по крайней мере, так происходит с транспортным, имущественным и земельным налогом. НДФЛ рассчитает налоговый агент — бухгалтер предприятия, он же и заплатит его.

Но разве лишним будет проконтролировать, не взяли случайно лишнего? Организациям и индивидуальным предпринимателям приходится рассчитывать суммы налогов самим.

Для этого им надо знать ставки налогообложения, уметь составлять налоговую декларацию, вести первичные документы. В этой статье мы расскажем о принципах, по которым ведется расчет того или иного налога.

Расчет транспортного налога

Транспортный налог рассчитывают в порядке статьи 362 НК РФ и региональных законов. Расчет зависит от того, установлены ли региональным законодательством отчетные периоды или нет. Если нет, то дорожный налог на авто-транспорт надо уплачивать раз в год.

Установлены — то в течение года налогоплательщик должен рассчитывать и уплачивать авансовые платежи, размер каждого из которых равен 1/4 годовой суммы налога.

В тех регионах, где отчетные периоды по налогу на транспорт не установлены, считают по формуле: годовая сумма налога = налоговая база * на ставку налога.

Пример расчета транспортного налога на автомобиль

Например, на балансе московского предприятия числится грузовой автомобиль с мощностью двигателя 150 л/с, с года выпуска которого прошло менее 5 лет.

Ставка транспортного налога в 2012 году такая же, как и в 2010, 2011 годах (статья 2 закона Москвы от 9 июля 2008 года № 33) и составляет 30 рублей за одну лошадиную силу.

Отчетные периоды — не установлены. Сумма транспортного налога: 150 л/с * 30 руб = 4 500 рублей.

Налог на прибыль, расчет суммы платежа

Платежи по налогу на прибыль организаций, которые вносятся в течение налогового периода, определены кодексом как авансовые. Выделяют три варианта уплаты налога на прибыль предприятия:

1. Только квартальные авансовые платежи (для организаций, выручка которых за предыдущие 4 квартала в среднем не превышала 3 миллиона рублей за квартал; постоянных представительств иностранных организаций; бюджетных учреждений и некоторых других).

2. Ежеквартальные и ежемесячные авансовые платежи (применятся организациями, не вошедшими в первый список).

3. Ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактической прибыли (на уплату налога по такому методу организации переходят по своему желанию, уведомив налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода).

Расчет налога на имущество физ и юр лиц

Для юридических лиц (организаций, предприятий) размер суммы налога на имущество исчисляется по итогам налогового периода (календарного года) и представляет собой произведение соответствующей налоговой ставки (не выше 2.2%, устанавливается в регионах) и налоговой базы, определенной за истекший налоговый период. Авансовый платеж — 1/4 произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества за отчетный период.

Для физических лиц исчисление суммы налога на имущество производится уполномоченными налоговыми органами и указывается в налоговом уведомлении, которое отсылается налогоплательщику.

Налог на строения, помещения (жилые и нежилые), сооружения исчисляют на основании инвентаризационной стоимости такого имущества по состоянию на 1 января каждого года.

Относительно недвижимого имущества, которое находится в общей долевой собственности нескольких лиц, имущественный налог уплачивается каждым самостоятельно соразмерно своей доле собственности в этих строениях, помещениях или сооружениях.

Как рассчитать земельный налог самому?

Формула расчета: земельный налог = (налоговая ставка * налоговая база) : 100. Налоговая ставка – не более 0,3% в отношении земли сельскохозназначения, участков жилищного фонда, предоставленных для ИЖС и ЛПХ; 1,5% в отношении других участков земли. Размеры налоговых ставок утверждаются местными органами самоуправления.

Налоговая база по земельному налогу — это кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Налоговую базу относительно участков долевой собственности рассчитывают для каждого налогоплательщика пропорционально его доле.

Для физических лиц расчет земельного налога производят налоговые органы и указывают сумму к оплате в налоговом уведомлении по трем имущественным налогам (транспорт, земля, имущество), которое присылают налогоплательщикам до 01 ноября года, наступившего за отчетным налоговым периодом.

Расчет налога на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость относится к категории косвенных налогов.

Это интересно:  Как отправить деньги с карты на телефон

НДС — это форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая возникает на всех стадия производства, а также продажи товаров либо услуг.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет государства, представляет собой разницу между суммами налога, исчисленного по установленной ставке с налоговой базы и налоговых вычетов.

Примеры расчетов НДС

Есть сумма S. Надо высчитать сумму НДС в размере 18 % от суммы S. НДС= S * 18/100.

Расчет суммы с учетом НДС:

Есть сумма S. Надо высчитать Sн — сумму с учетом НДС. Применение формулы расчета процента от числа дает: Sн = S + (S * 18/100) или Sн = S * (1+18/100) = S * 1.18.

Расчет суммы без учета НДС:

Известна некая сумма с НДС Sн. Надо высчитать S — сумму без учета НДС. Сначала пишем формулу вычисления суммы с НДС, а потом получаем из нее формулу расчета суммы без учета НДС. Обозначим N = 18/100, тогда: Sн = S + N*S или Sн = S * (1+N), тогда S = Sн / (1+N) = Sн / (1+0.18) = Sн/1.18.

Выделение НДС из общей суммы:

Есть сумма с НДС Sн. Надо высчитать сумму НДС. НДС = Sн — S. Используем формулу расчета суммы без учета НДС. НДС = Sн — Sн/1.18 = Sн * (1 — 1/1.18).

Правила расчета суммы налогов и пени

Пени взимаются с налогоплательщика в случае уплаты им налога (или авансовых платежей) с опозданием, в более поздние сроки, чем это предусмотрено законодательно.

Пени не нужно путать со штрафами, так как штраф – это санкция за совершение налогового правонарушения. Например, за неуплату или уплату налога не в полном объеме в результате неправильного исчисления насчитывается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

То есть, в случае просрочки платежа налогоплательщику приходится платить и пени, и штраф.

Главное!

Порядок расчета пеней закреплен статьей 75 НК РФ. Они начисляются за каждый календарный день просрочки, то есть начинается начисление пеней со следующего за установленным дня уплаты налога (авансовых платежей).

Пени определяются в процентном соотношении от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка принимается равной одной трехсотой части действующей на этот период ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Пени следует уплачивать одновременно с уплатой налога либо после его уплаты в полном объеме.

Налоговые калькуляторы для налоговых расчетов

Для упрощения решения задач относительно самостоятельного подсчета налогов специализированные интернет-порталы предлагают помощь в виде «Калькулятора налогов».

Практически по каждому виду действующих налогов можно найти соответствующий налоговый калькулятор и онлайн бесплатно выявить ошибки, проверить себя или расчеты налоговиков, которые, к примеру, указаны в налоговом уведомлении по земельному налогу, не обращаясь при этом к помощи специалистов за деньги.

Конечно, не следует слепо доверять первому попавшемуся предложению «рассчитать налог», а обратиться к сервисам, предоставляемым УФНС России и областным Управлениям ФНС РФ.

Источник: http://nalogitax.ru/raschet-nalogov-nalogovye-raschety-rasschitat-summa-naloga.html

Как рассчитать налог с продажи квартиры: сумма, размер, формула

Квартирные сделки – самые распространенные операции с недвижимостью. А учитывая их стоимость, величина процента и ставки налога на эти операции составляют внушительные суммы. Поэтому правильный расчет налога в этом случае так важен.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

(Москва)

(Санкт-Петербург)
Это быстро и !

Процент и ставки

Вступившие в силу в прошлом году изменения в НК определяют новые правила по оплате данного налога. Налог оплачивается если:

  • Квартира была в личной собственности меньше чем 5-ть лет.
  • Была куплена до 2016-го года, и срок владения еще не составил три года.
  • Квартира бала унаследована или получена в качестве подарка в срок до 3-ех лет до момента продажи.

В остальных случаях налог надо платить, и ставки следующие:

  • 13% – для всех наших сограждан и иностранцев, постоянно (более полугода) живущих на территории данного государства.
  • 30% – для остальных иностранных граждан, считающимися нерезидентами.

Новая система расчета налога на недвижимость вводится в России, о чем рассказывает данный видеоролик:

Максимальные и минимальные суммы сбора

И это будет максимальная сумма налога, но ее можно изменить (уменьшить) на абсолютно законных условиях. Для этого можно применить несколько способов:

  • Применить доступный налоговый вычет в 1 миллион рублей. Иначе, если кадастровая оценка квартиры составляет 4,75 млн. рублей, то с учетом вычета налогооблагаемая база составит 3,75 млн. рублей.
  • Если квартира продается ниже кадастровой оценки, то налоговую базу, предназначенную для оплаты НДФЛ, можно снизить на 30%. Следовательно, если квартиру, оцененную в 5,25 млн. рублей, продают за 3,2 млн., то налог выплачивается с суммы: 5,25×0,7 = 3,675 миллиона.
  • Вместо вычета в 1000000 рублей, налог можно уменьшить на величину расходов, затраченных на покупку квартиры, ее ремонт и содержание, если они подтверждаются правильно подобранными и оформленными документами.

В эти расходы допускается включение затрат на:

  • Приобретение квартиры, включая и ипотеку.
  • Оплату затрат на разработку смет и другой документации.
  • Подключение инженерной коммуникации.
  • Отделочные и ремонтные работы.
  • Покупку материалов для них.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

В настоящее время базой для расчета квартирного налога при продаже, является величина кадастровой оценки, произведенной на начало каждого года. И основой для расчета размера платежей может быть только она.

Правила и формула

Для расчета величины налога надо выполнить следующие действия:

  1. Уточнить срок владения квартирой, так как возможно платить налог уже не надо.
  2. Определиться с налоговой ставкой.
  3. Определить кадастровую оценку квартиры и сравнить ее с договорной стоимостью продажи.
  4. Определиться со способом расчета налога.

При сравнении кадастровой и налоговой стоимости могут возникнуть несколько вариантов размера налоговой базы:

  • Если договорная цена больше, то налог рассчитывается с нее.
  • Если они равны, то за основу берется кадастровая оценка.
  • При продаже по значительно заниженной цене, величина кадастровой оценки умножается на коэффициент 0,7.

Рассчитывается величина квартирного налога по формуле: Сумма к оплате = (Оценка квартиры – величина вычетов) × налоговая ставка. При этом налоговая ставка может быть как 13%, так и 30%. 

А способ применения вычетов выбирают участники сделки:

  • Либо стандартный вычет в 1 миллион.
  • Либо вычет покупной стоимости квартиры и затрат на ее содержание (при наличии документов).

Как рассчитать налог с продажи квартиры, расскажет это видео:

Примеры

Пример 1. Если гражданин, получил квартиру по праву наследства менее трех лет назад, продал ее за 2,2 млн. при аналогичной кадастровой оценке. То, следовательно, величина налога с учетом вычета, будет рассчитана так: Сумма = (2,2 – 1,0) × 0,13 = 0,156 млн. рублей.

Пример 2. Гражданин, совершивший сделку по покупке своей квартиры в прошлом году за 3,4 млн. рублей продал ее в последствие за 4, 4 млн., при кадастровой оценке в 5,1 млн.

  • В этом случае кадастровая оценка уменьшается: 5,1×0,7 = 3,57 млн.
  • Что меньше договорной цены. И, следовательно, налог рассчитывается от суммы продажи, с учетом вычета стоимости покупки квартиры.
  • Сумма = (4,4 – 3,4)×0,13 = 0,13 млн. рублей.

Онлайн-калькулятор

Для безошибочного способа расчета квартирного налога, можно воспользоваться услугами онлайн калькулятора в сети. Зайдя на нужный сайт, вы увидите несколько окон, в которые требуется внести необходимые данные:

  • Продажную цену квартиры.
  • Величину расходов не ее покупку или ремонт.
  • Длительность периода собственности.
  • Долю в ее владении (если надо).

После чего нажать кнопку «Расчет» и получить искомую информацию.

Налоги при продаже недвижимости еще более детально описаны в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/rasschitat-s-dohoda-ot-kvartiry.html

Как рассчитать налог на прибыль

Основным «доходным» налогом компаний на общей системе налогообложения является налог на прибыль. Именно на его расчет и уплату направлены большинство задач и действий в рамках организации налогового учета фирмы. Так как рассчитывается налог на прибыль?

Расчет налога на прибыль

Налог на прибыль рассчитывается, как произведение ставки по налогу на величину налоговой базы, которая в свою очередь определяется исходя из всех полученных компанией доходов и понесенных расходов, имеющих значение для целей налогообложения.

Налоговая база определяется, как сумма доходов от реализации и внереализационных доходов согласно статьям 249 и 250 Налогового кодекса за минусом расходов, связанных с производством и реализацией (статья 253 НК РФ), и внереализационных расходов (статья 265 НК РФ).

Собственно эта разница между доходами и расходами, выраженная в денежной форме, и формирует прибыль компании до налогообложения.

И в связи с этим нужно упомянуть один важный момент. Основная ставка налога на прибыль составляет 20%.

Однако для некоторых видов прибыли, либо же к компаниям, обладающим определенной спецификой в рамках деятельности в целом, могут применяться и другие ставки, определенные в соответствии со статьей 284 Налогового кодекса.

Как рассчитать налог на прибыль в этом случае, надо каждый раз рассматривать в контексте конкретных ставок. Налоговая база по налогу на прибыль в подобных ситуациях должна рассчитываться отдельно для каждой применяемой компанией налоговой ставки.

Как рассчитать налог на прибыль. Пример

Сроки уплаты налога на прибыль

Большинство компаний рассчитываются по налогу на прибыль ежеквартально, в срок не позднее 28 календарных дней с момента окончания отчетного квартала.

Платежи рассчитываются нарастающим итогом, это означает, что по окончании каждого квартала налоговая база определяется заново, начиная с 1 января календарного года.

Авансовый платеж по налогу определяется за вычетом ранее перечисленных за тот же год авансовых платежей.

Полезный Совет!

Таким образом, если говорить на примере выше приведенных цифр, то по итогам второго квартала наше ООО «Альфа» будет рассчитывать собственные доходы и расходы за период с 1 января по 30 июня 2016 года.

А конечная сумма аванса по налогу на прибыль за полугодие у нее будет определена за минусом уплаченной в апреле суммы в 37 855 рублей.

Это интересно:  Где срочно взять займ на карту

Соответственно, если случится так, что во 2 квартале расходы превысят доходы, то сумма налога к уплате  по итогам полугодия вполне может оказаться нулевой.

Важный момент: отдельного аванса за 4 квартал и срока для его уплаты нет, поэтому и нет аванса для налога на прибыль организаций за 2016 год. Рассчитать окончательный годовой платеж по налогу на прибыль и перечислить его компании обязаны в бюджет до 28 марта года, следующего за отчетным.

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-rasschitat-nalog-na-pribyl

Как рассчитать сумму налога подлежащую уплате за налоговый период

Временные разницы — доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль — в другом или других отчетных периодах (п. 8 ПБУ 18/02). В зависимости от формирования налоговой базы, временные разницы подразделяются на вычитаемые временные разницы и налогооблагаемые временные разницы.

К тому же формы бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций заполняются на основе разных учетных регистров и по разным правилам. Поэтому проконтролировать соотношение их данных довольно сложно, так как при составлении налоговой отчетности возникают отклонения бухгалтерского и налогового учета:

· сумма налога на прибыль — в текущем году выявлено искажение по налогу на прибыль за прошлые годы, и в бухгалтерском учете произведена корректировка текущего налога.

В результате отклонения бухгалтерских доходов и расходов от налоговых доходов и расходов отчетного периода возникают отложенные налоговые активы (ОНА — Дт 09 Кт 68) и отложенные налоговые обязательства (ОНО — Дт 68 Кт 77), которые будут уменьшать (Дт 68 Кт 09) или увеличивать (Дт 77 Кт 68) бухгалтерскую прибыль в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Положительные и отрицательные разницы могут возникать по одним и тем же видам доходов и расходов.

Методика определения вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц представлена на рисунке 2.

Постоянное налоговое обязательство, отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство отражаются в Отчете о прибылях и убытках (п. 24 ПБУ 18/02).

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства — важнейшие объекты бухгалтерского учета, потому что это часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению (ОНА) или к увеличению (ОНО) налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным периоде или в последующих отчетных периодах.

Налогооблагаемые временные разницы — это доходы и расходы, которые формируют бухгалтерскую прибыль или убыток в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль в другом отчетном периоде.

При составлении годовой бухгалтерской отчетности субсчета закрываются заключительными записями декабря в кредит субсчета 99 «Расчет налога на прибыль».

Заполнение декларации 3-НДФЛ ИП на общем режиме налогообложения

Вид деятельности: Торговля легковыми автомобилями и грузовыми автомобилями малой грузоподъемности

Место жительства: Московская область, г. Воскресенск, ул. Докторова, д. 15, кв. 225

Основной особенностью, на которую необходимо обратить внимание перед заполнением документа, является его форма. В 2017 году вступила в силу новая форма декларация 3-НДФЛ для отчета за 2016 год.

Срок сдачи отчетности по налогу на доходы физлиц (далее НДФЛ, подоходный налог) для ИП на ОСНО ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Паспортные данные: 44 17 № 587 632, выдан ОУФМС по г. Воскресенску 10.08.2003г.

ИП:

Источник: http://juridicheskij.ru/kak-rasschitat-summu-naloga-podlezhashh/

Как рассчитать НДС?

В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.

Что значит НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.

Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.

Ставка НДС в России

Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.

Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:

  • некоторые товары для детей;
  • некоторые товары продовольственного назначения;
  • книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
  • некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.

Ставка НДС в 2014 году

2014 год не привнёс никаких законодательных изменений касательно величины ставок налога на добавленную стоимость. Таким образом, ставки остаются на прежнем уровне и составляют 18% для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, и 10% для тех, кто работает по упрощённой системе.

Кто платит НДС и кто не платит

Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.

Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:

  • юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
  • индивидуальные предприниматели РФ;
  • импортёры и экспортёры.

Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.

Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям.

Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.

При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.

Обратите внимание!

Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.

В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.

Формула для расчета

Для того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:

Sндс = S*1,18, (1)

где S – стоимость товара без НДС.

Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:

Sндс = S*1,10 (2)

Для наглядности приведём пример.

Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:

1 000*1,18 = 1 180 (руб.)

Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.

Как выделить НДС от суммы?

В тех случаях, когда нам известна цена продукта с уже заложенным в неё налогом, т.е. требуется выделить НДС от конкретной суммы, используется модифицированный вариант первой (или второй) формулы:

S = Sндс / 1,18, (3)

или

S = Sндс / 1,10 (4)

Например, отпускная стоимость товара равняется 1 000 рублей. Для того, чтобы вычислить сумму налога на добавленную стоимость, производим следующий расчёт:

1 000 / 1,18 = 847 (руб.)

Как посчитать НДС от суммы? Примеры

Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:

НДС = Sндс – S (5)

Пример.

Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:

1 180 – 1 000 = 180 (руб.)

Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.

Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:

НДС = S*0,18, (6)

или

НДС = S*0,10 (7)

Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?

Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:

1 000*0,18 = 180 (руб.)

Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.

Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.

Главное!

Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.

Источник: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblozhenie/kak-rasschitat-nds.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.