Операционный лизинг что это такое

Содержание статьи:

Операционный лизинг в 2018 — что это, отличия от финансового

операционный лизинг что это такое

Операционный лизинг предполагает передачу во временное пользование (аренду) средств производства, автотранспорта, технических средств с последующим возвратом собственнику после истечения срока действия контракта.

Какими особенностями обладают такие договоры, в чем отличие операционного (сервисного) лизинга от финансового, можно ли заключить договор от имени физического лица и где? Ответы на эти вопросы вы найдете в этом материале.

Что это такое

На основании договора операционного лизинга в аренду передается транспорт или механическое оборудование. Срок соглашения устанавливается меньше, чем период амортизации имущества.

Чаще всего такой правовой механизм по передаче в аренду транспорта и оборудования используется строительными компаниями для аренды технических средств, крупными предприятиями для получения в пользование автотранспортных средств в собственный парк без необходимости их приобретения в кредит или по полной стоимости.

Срок действия договора операционного лизинга не превышает период эксплуатации объекта, что означает заключение его на любой срок до истечения срока амортизации. В случае с финансовым лизингом техническое средство предоставляется на срок от 11 месяцев и максимально до 3 лет.

Ответственность за техническое состояние объекта лизинга остается за собственником после передачи имущества в аренду.  В пользование передаются как бывшие в употреблении технические средства, так и новые с завода.

Обратите внимание!

Удобство системы состоит в том, что лизингодатель может предоставить в аренду новые редкие автотранспортные средства, дорогостоящие модели отечественного и зарубежного производства.

Для лизингодателя возникает возможность оптимизации налогов за счет включения расходов по аренде за вычетом в налогооблагаемую базу. Также есть возможность вернуть средства, оплаченные в счет НДС.

Отличия от финансового

Выделяются следующие отличительные черты операционного лизинга:

  • возможность досрочного расторжения контракта;
  • предусматривается предоставление дополнительных услуг в рамках действия договора – техническое обслуживание, эвакуатор, аварийный комиссар, поиск и приобретение шин для авто и механизмов и др.;
  • в качестве предмета договора может усматриваться аренда быстро устревающего оборудование, как компьютеры, комплектующие материалы, что влечет возможность отказа от последующего действия договора в досрочном порядке и замены старых механизмов, что может предотвратить банкротство предприятия;
  • снижение расходов на обслуживание оборудования персоналом при предоставлении операционного (сервисного) лизинга в связи с предоставлением таких услуг сотрудниками собственника-предприятия;
  • применение в отношении имущества до момента истечения срока его полной амортизации, как следует по договору финансового лизинга;
  • лизингополучатель вправе вернуть собственнику имущество без обязательства по выкупу имущества по остаточной амортизационной стоимости, как в случае с финансовым лизингом.

 

Где можно оформить операционный лизинг автомобилей для физических лиц

Не все лизинговые компании готовы предоставлять услуги лизинга для граждан, не имеющих статус индивидуального предпринимателя. Это связано с тем, что при такой схеме финансового взаимодействия возникают повышенные риски невозврата денежных средств. Предоставляют такую услугу небольшое количество лизинговых компаний.

Они предлагают воспользоваться следующими предложениями:

Название лизинговой компании Размер авансового платежа и срок возврата
Балтинвест 10%, не более 2 лет
Авторента 12%, 1-4 года
Аренда авто 0%, 12-48 месяцев
Интер-Лизинг 10%, 1-60 месяцев
ALD Автоматив 10%, от 3 лет

Для граждан при помощи операционного лизинга есть возможность сменить старый автомобиль на новый. Риски при этой схеме для физического лица минимальны, поскольку имущество остается в собственности компании до момента выкупа. Она обеспечивает страхование имущества и следит за его обслуживанием. 

Акции и специальные программы, по которым реализуются автомобили напрямую от дилеров, позволяют приобретать новые машины без пробега отечественного или зарубежного производства на доступных условиях.

С учетом финансового положения лизинговая компания подбирает наиболее выгодное предложение из имеющихся программ, которые обычно направлены на:

  • реализацию базовых тарифов по лизингу;
  • максимальная выгода для лизингополучателя при внесении крупного аванса с небольшим сроком аренды, что позволяет экономить на процентах;
  • реализацию автотранспортных средств коммерческими предприятиями при заключении договора с гражданином в связи с выкупом по завершении действия контракта по лизингу;
  • оформление без перехода права собственности при получении машины только в пользование;
  • предоставление скидок от официальных дилером размером от 3 до 5% и более в рамках заключенных договоров.

Основными требованиями к физическим лицам является достижение возраста 18 лет. Кроме того, к примеру, для оформления договора в Мэйджор Лизинг нужно иметь московскую прописку или регистрацию в Ленинградской области сроком от 6 месяцев. Обязательно требуется российское гражданство.

Для заключения договора и рассмотрения заявки требуется предоставить документы:

  • заявление по форме, установленной лизинговой компанией;
  • копии всех заполненных страниц гражданского паспорта гражданина РФ;
  • второй документ – водительские права или загранпаспорт, СНИЛС в копии;
  • справка 2-НДФЛ о подтверждении регулярного дохода по трудовому договору;
  • трудовая книжка с заверением кадрового отдела предприятия и другая документация, запрошенная лизинговой компанией.

Удовлетворяют заявки зачастую только гражданам со стабильным финансовым положением и крупным заработком в крупной компании. Остальные заявления не подлежат принятию, поскольку у лизинговой компании возникают при заключении такого договора высокие риски.

Заключаться договора на лизинг могут с водителями автомобилей, осуществляющих коммерческие пассажирские или грузовые перевозки.

Преимущества и недостатки

К плюсам заключения договора операционного лизинга относятся:

  • возможность выкупа имущества в ходе действия договора аренды по согласованию с собственником;
  • разработка индивидуального договора с ежемесячными платежами за пользование имущества;
  • разнообразие программ лизинга, подбор для клиентов предложения на основании данных о финансовом состоянии компании, с учетом небольшой суммы аванса – от 10% или с условием об экономии при внесении крупного первого взноса;
  • возможность заключения договора на ограниченный срок для проведения определенных видов работ, например, строительных;
  • возможность выкупа оборудования по завершению действия договора по рыночной цене, что иногда прописывается в контрактах по согласованию сторон;
  • риски при утрате имущества или его повреждении ложатся на лизингодателя, получатель в расходах на восстановление объектов не участвует.

Несомненными минусами являются:

  • необходимость возврата оборудования и транспортных средств после прекращения действия договора лизинга в связи с отсутствием перехода собственности на объект;
  • предъявления требования о внесении авансов или других предоплат при заключении контракта;
  • крупные неустойки при досрочном расторжении договора;
  • иные условия, которые позволяют получить компенсацию владельцу объектов, переданных в лизинг;
  • невыгодным считается лизинг технически-сложного оборудования по причине необходимости его ремонта, демонтажа по завершении действия договора.;
  • внесение аванса в крупном размере – от 40% и более при применении такой формы лизинга;
  • необходимость страхования транспортного средства, переданного в лизинг, желательно у компаний-партнеров организации;
  • необходимость представления физическим лицом обоснования приобретения в пользования транспортного средства в лизинг в письменной форме;
  • крупные штрафы за просрочку возврата транспортного средства или механизма, установление пени за каждый день по оговоренному тарифу.

Видео: Операционный лизинг (оперативный лизинг) автомобилей. Что это?

Источник: https://bibiguru.ru/operacionnyj-lizing/

Операционный лизинг – что это за разновидность аренды?

Оперативным (эксплуатационным, операционным) лизингом называется один из видов аренды, которому характерна передача имущества лизинговой компанией на временное пользование лизингополучателю.

Отметим, что в качестве имущества, правом собственности на которое владеет лизингодатель, может выступать какое-либо оборудование, транспортные и специальные средства, которые передаются на определенный срок и на определенных условиях получателю лизинга.

По истечении срока действия документа (лизингового договора), а также при условии полноценной уплаты указанной в договоре суммы, предмет лизинга переходит во владение собственника. На протяжении всего срока эксплуатации лизингового объекта, он полноправно и неоднократно может передаваться в арендное пользование.

Какие основные признаки и особенности присущи оперативному лизингу?

Договор такого вида лизинга заключается, как правило, на срок, который меньше срока нормативной эксплуатации предмета лизинга.

Таким образом, компания-лизингодатель не собирается полностью покрыть стоимость объекта лизинга, передаваемого лизингополучателю, только от одного заключенного лизингового договора.

Вопреки всему, ежемесячные платежи значительно выше, чем при выплатах финансовой аренде, поскольку арендодатель несет дополнительные риски.

Интересный факт, что лизинговая компания несет полную ответственность за состояния предмета лизинга. То есть, техническим обслуживанием, а также страхованием занимается компания-лизингодатель, а не получатель объекта лизинга.

Абсолютно все риски по гибели или утрате имущества также ложатся на плечи арендодателя.

Получатель предмета лизинга имеет полное право расторгнуть договор с компанией, но только в том случае, если последняя предоставила в пользование вышедший из строя или непригодный для эксплуатации объект лизинга.

По окончании срока действия договора оперативного лизинга, лизингополучатель может:

  • Вернуть имущество арендодателю;
  • Поменять имущество на другое;
  • Заключить новый договор;
  • Стать собственником имущества, выкупив его.

Операционный лизинг – это выгодный финансовый инструмент в определенных условиях. Популярность оперативного лизинга обусловлена тем, что при этой разновидности аренды имущества эксплуатационный срок фактически является короче амортизационного срока имущества.

Оперативный лизинг выгоден лизингополучателю, поскольку он владеет правом вернуть лизингодателю имущество досрочно, при этом не будет необходимости выкупать технику или оборудование по остаточной стоимости, как это совершается при оформлении финансового лизинга.

Из этого выходит, что получатель имущества может оформить новый договор и получить новую технику или оборудование, причем выкупать в собственность старую технику не будет нужно. Операционный лизинг благоприятно влияет на положительную динамику производительности бизнеса в силу регулярного обновления фондов.

Главное!

Помимо всего, лизингополучателю представляется возможной аренда техники под определенные подрядные работы, причем на достаточно короткое время.

В наше время оперативный лизинг может предоставить в аренду все виды техники, специальных средств, а также оборудования. Стоит отметить, что дело не табу со стороны закона, а в целесообразности. В некоторых случаях оперативный лизинг будет невыгоден.

Например, когда объектом лизинга является какое-либо технически сложное оборудование, нуждающееся в длительном и дорогостоящем монтаже, а также демонтаже. Применение такого вида аренды в качестве финансового механизма приветствуется в том случае, когда предмет оперативного лизинга может быть передан в аренду повторно, а также реализован на вторичном рынке.

Все чаще сегодня можно встретить объекты лизинга в автопарках предприятий, строительных площадках и т. д.

Источник: https://biznesluxe.ru/works/operacionnyj-lizing-chto-eto-za-raznovidnost-arendy/

Финансовый и операционный лизинг

На рынке лизинговых услуг можно выделить два основных вида лизинга: финансовый и операционный (оперативный). Под финансовым лизингом понимают аренду имущества с последующим выкупом.

Операционный лизинг, напротив, не предполагает выкуп имущества в конце договора лизинга.

При этом лизингополучатель избегает рисков по использованию оборудования, так как объект лизинговой сделки остается в собственности лизингодателя.

Операционный лизинг характеризуется тем, что срок договора лизинга существенно короче, чем нормативный срок службы имущества, и лизинговые платежи не покрывают полной стоимости имущества.

Поэтому лизингодатель вынужден его сдавать во временное пользование несколько раз, и для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него.

В связи с этим при всех прочих равных условиях размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге гораздо выше, чем в финансовом лизинге.

Финансовый лизинг представляет собой операцию по специальному приобретению имущества в собственность с последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой сделки.

Основные признаки, характеризующие финансовый лизинг:

  • появление нового субъекта отношений – продавца имущества;
  • лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его в лизинг;
  • право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;
  • продавец имущества знает, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг;
  • имущество непосредственно поставляется пользователю и принимается им в эксплуатацию; претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества; риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

Источник: http://investobserver.info/finansovyj-i-operacionnyj-lizing/

Операционный лизинг автомобилей: что это такое, особенности получения для юридических и физических лиц

Лизинг считается востребованным предложением специализированных компаний. Он представлен в нескольких разновидностях, каждая из которых имеет свои нюансы и отличия. Достаточно интересным считается операционный лизинг, имеющий необычные характеристики.

Понятие операционного лизинга

Лизинг может быть представлен в двух формах: финансовой и операционной. При финансовой процедуре лизингополучатель выплачивает полную цену амортизации ценности, а также прибыль лизинговой компании и другие издержки.

Если же выбирается операционный лизинг, то покрывается только часть стоимости объекта, причем оформляется такой контракт на короткий промежуток времени. После окончания срока действия договора часто не выкупается объект.

Отсутствуют в законодательстве РФ какие-либо нормы, имеющие отношение к регулированию данного вида лизинга, поэтому он приравнивается по своим параметрам к аренде.

Лизингодатель остается непосредственным владельцем имущества, но в таких условиях увеличиваются риски и издержки лизинговой компании, поэтому обычно устанавливаются высокие проценты при таком предложении. Срок заключения контракта обычно варьируется от 3 до 5 лет.

Источник: https://dolg.guru/kreditovanie/lizing/operatsionnii.html

Операционный (оперативный) лизинг: все «за» и «против»

В зависимости от того, какой тип лизинга выбирает клиент, строится схема налогообложения операции, ставится на баланс имущество и рассчитывается стоимость услуги. Различные виды лизинга сегодня очень отличаются как ставками, так и нюансами налогообложения и графиком погашения задолженности.

Оперативный (еще его называют операционный) тип лизинга автомобиля или оборудования стоит ближе всего к классической аренде, может оформляться даже без участия лизинговой компании даже между физическими лицами, чаще всего используется в разовых проектах, например, в строительстве здания или сооружения.

Особенности

Основным отличием операционного лизинга от, например, финансового, является срок договора.

Если финансовый лизинг предполагает срок от полугода и до 5 лет (иногда даже больше), то срок сделки операционного лизинга не может быть выше, чем период нормативно эксплуатации имущества, а в итоге лизинговая компания не покрывает стоимость предмета сделки. Ежемесячные платежи по такому типу аренды всегда выше, поскольку лизинговая компания рискует дополнительно.

Лизингодатель несет полнейшую ответственность за техническое состояние объекта, он же занимается страхованием имущества, в отличие от других типов лизинга, где это входит в обязанность арендополучателя. Соответственно, на плечи арендодателя ложатся абсолютно все риски.

Наиболее характерными особенностями оперативного типа аренды являются:

  • ставка по платежам всегда выше, чем в случае других типов аренды;
  • договор всегда заключается на короткий или средний срок, который не может быть выше периода экономической службы имущества;
  • чаще всего к такому виду лизинга прибегают при реализации разовых мероприятий, преимущественно в строительстве.

Средний срок операционного лизинга 2–3 года, за это время оборудование не изнашивается, арендатор имеет право расторгнуть сделку в любое время.

Отсюда и более высокая ставка по договору – лизингодатель не имеет гарантии окупаемости собственных расходов, обязательно закладывает в платежи коммерческие риски.

Объектом операционного лизинга обычно является наиболее востребованные типы авто, самолеты и оборудования.

Еще одной особенностью является предварительная закупка имущества не под конкретного заказчика. Обычно это сопровождается предварительным анализом рынка, имущество сразу же страхуется, подыскиваются сервисные центры по обслуживанию и ремонтные мастерские.

Отличия от других видов лизинга

Чем отличается «классический» финансовый лизинг от операционного, какие есть различия? Основные отличия операционного типа аренды от финансового состоят в том, что первый заключается на более короткий срок и всегда обязывает лизингополучателя вернуть по истечении срока сделки имущество владельцу (лизинговой компании).

Только если в договоре заранее была прописана возможность арендатора выкупить оборудование, то он имеет право это сделать, но по рыночной цене. А поскольку предугадать, какой будет рыночная цена объекта через несколько лет, сложно, то данное условие в договоре прописывается редко.

Кроме того, есть такие отличия:

  • имущество остается на балансе арендодателя, однако всегда указывается, что оно передано по договору лизинга, зачисляется на специальный внебалансовый счет клиента с обязательной отметкой о том, что клиент пользуется им по договору лизинга;
  • в случае повреждения или полной утраты объекта сделки все расходы берет на себя лизинговая компания, а в случае финансового лизинга – лизингополучатель;
  • расходы на содержание объекта в обоих случаях могут быть обязанностью арендополучателя, но при оперативном лизинге могут оставаться обязанностью лизинговой компании.

Во всех случаях предметом лизинговой сделки может являться такое имущество:

  • оборудование для всевозможных отраслей промышленности;
  • автомобили с пробегом и новые;
  • специальный транспорт – пассажирский, коммерческий, грузовой;
  • спецтехника.

Преимущества операционной аренды

В ряде случаев заключение сделки оперативного лизинга может быть невыгодно ни клиенту, ни арендодателям.

Чаще всего не прибегают к нему в том случае, если в качестве имущества выступает сложное оборудование, которое нуждается в постоянном и дорогостоящем обслуживании, регулярном монтаже и замене комплектующих.

В этом случае лизинговая компания будет нести существенные убытки, связанные с обслуживанием предмета сделки, а для клиента платежи окажутся слишком большими.

К преимуществам операционного лизинга можно отнести следующие особенности:

  • Оптимизация налоговых взносов. Лизингополучатель может учитывать в расходах платежи лизинговой компании, сокращать тем самым налогооблагаемую базу, а также возмещать НДС по уже сделанным платежам.
  • Операционный лизинг, как и другие, позволяет получить оборудование или машины очень быстро, регистрация является обязанностью арендодателя, как и дальнейшее обслуживание и страхование.
  • Все финансовые риски ложатся на плечи арендодателя, в результате чего клиент становится защищенным от непредвиденных трат.
  • По сути, при заключении договора операционного лизинга арендатор получает возможность заплатить только за пользование имуществом. Когда закончится договор, автомобиль будет возвращен собственнику, а сумма всех платежей по лизингу уменьшается на остаточную стоимость имущества.

Подводим итоги: аренда абсолютно любого типа имущества с заключением сделки операционного лизинга позволяет клиенту на ограниченный срок взять в пользование самое распространённое востребованное имущество (хотя ведущие игроки на рынке лизинга предлагают оборудование даже для отрасли сельского хозяйства и ж-д под ноль процентов, в частности, в Москве) без необходимости выкупать его по окончании договора.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Операционный лизинг удобнее, прежде всего, арендатору, поскольку позволяет быстро обновлять ОС, не тратиться на сервисное обслуживание и замену, хотя и выплачивать при этом более высокие лизинговые платежи.

Это интересно:  Магазины где действует спасибо от сбербанка

Источник: https://creditnyi.ru/lising/operacionnyi-lising-610/

Операционный лизинг и финансовый лизинг: что это такое

Своеобразная «палочка-выручалочка» для многих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это операционный лизинг. Он позволяет регулярно обновлять активы предприятия, не привлекая крупных финансовых вложений.

От того, какая форма лизинга будет выбрана физическим или юридическим лицом, зависят ключевые условия сделки – начиная от ставки удорожания, заканчивая тонкостями налогообложения. Давайте разберемся, чем операционный лизинг отличается от финансовой формы, и в чем выгода его использования?

Что это?

Оперативный (операционный, эксплуатационный) лизинг – это финансовый инструмент, наделяющий лизингополучателя правом пользования имуществом и обязанностью его возвращения лизингодателю по окончании периода действия договора.

Основные черты:

  1. соглашение заключается на короткий или средний промежуток времени, не превышающий экономический период службы имущества,
  2. обычно используется для реализации новых и разовых проектов (к примеру, для выполнения строительных работ),
  3. ставка, используемая для расчета размеров лизинговых платежей, существенно выше, нежели при финансовой форме.

Характерная черта оперативного инструмента – предмет договора возвращается в распоряжение ЛК, поэтому особое внимание при заключении сделки обращайте на сроки и условия возврата.

Чем отличается от аренды?

Фактически имуществом владеет лизингодатель, поскольку все издержки и заботы возлагаются именно на него (несмотря на то, что в последующем они перекладываются на реального пользователя в лице лизингополучателя).

Различия между арендой и лизингом проявляются при формировании стоимости услуги. Для наглядности существенные отличия между ними приведены в таблице:

Наименование финансового инструмента Выбор объекта договора Состояние предмета соглашения Оплата Период действия соглашения
Операционный лизинг В пользование переходит имущество, которое специально приобретается для субъектов. Выбор предмета договора осуществляется клиентом самостоятельно. Имущество только новое, т.е. не бывшее ранее в использовании. Дороже Краткосрочный контракт (если сравнивать со сроком полезной эксплуатации имущества).
Аренда Предполагает выбор арендатором имущества, уже находящегося на праве собственности у арендодателя. Допускается передача любого имущества, при этом степень его износа учету не подлежит. Дешевле Является более длительный

Преимущественное право лизингополучателя

По окончании периода действия договора у физического или юридического лица появляется преимущественное право:

  • Выкупа имущества, но по остаточной стоимости, определяемой по факту использования лизингополучателем;
  • Продления аренды, т.е. восстановление права пользования и обязанности по выплате регулярных платежей;
  • Возврата имущества лизинговой компании, при этом договор расторгается, но возможность его повторного заключения не исключается.

Порядок получения имущества с использованием этого финансового инструмента не отличается – необходимо выбрать ЛК, подать документы к рассмотрению, дождаться одобрения заявки и подписать договор.

Нюансы оперативного лизинга

Договор заключается на период, не превышающий срок амортизации имущества. Лизингодатель не выплачивает стоимость переданного ему в пользование транспорта, оборудования или техники – он вносит только плату за предоставление возможности эксплуатации имущества.

Если имущество, переданное физическому либо юридическому лицу в пользование, непригодно для дальнейшей эксплуатации, то оно вправе в одностороннем порядке и в собственных интересах расторгнуть договор.

Сравнение между формами лизинга

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель при оформлении договора стремится максимально быстро погасить расходы на приобретение имущества. Оборудование, техника и транспортные средства сдаются пользователям на некоторое время (обычно этот срок не превышает 3 лет).

Для удобства главные различия операционного и финансового лизинга приведены в данной таблице:

Вид Право собственности на имущество Начисление налога на прибыль Обязанность по вынесению НДС Опция досрочного расторжения соглашения или замены За кем сохраняются гарантийные обязательства?
Оперативный Сохраняется за лизингодателем Не начисляется Отсутствует Такая возможность имеется при условии, что имущество его не устраивает За ЛК
Финансовый Переход получателю после внесения окончательного платежа Начисляется по общему порядку (как при стандартной покупке) Присутствует Расторжение в одностороннем порядке допускается только лизингодателем За производителем объекта

Выгода операционного лизинга

Целесообразность и выгода использования возвратного лизинга определяется рядом обстоятельств, в числе которых предмет договора, условия и порядок его использования, права и обязанности сторон заключенного соглашения.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Поскольку все обязанности по обеспечению сохранности имущества (техническое, сервисное и гарантийное обслуживание) возлагаются на лизингодателя, использование оперативного лизинга выгодно при покупке сложной и постоянно изменяющейся техники, а именно:

  • автомобилей,
  • авиационной техники,
  • компьютеров,
  • оргтехники и иных механизмов.

Однако, использование громоздкого имущества, требующего значительных усилий и расходов при монтаже, сборке (разборке) и ремонте, или недвижимости в качестве предмета договора оперативного лизинга НЕВЫГОДНО тем, что доля таких затрат может оказаться существенной и лишь усилит финансовую нагрузку на предприятие.

Оперативный лизинг представляет отличное решение для формирования автопарков юридических лиц и оснащения техникой строительных компаний. Особое внимание этому финансовому инструменту рекомендуется уделять сезонным организациям.

Плюсы и минусы

Если вы представитель малого или среднего сектора бизнеса, то сотрудничество с ЛК будет выгодно, если вы не имеете ни желания, ни возможности «нагружать» баланс непрофильными активами для краткосрочного использования.

Преимущества:

  • возможность быстро получить необходимое имущество для ведения коммерческой деятельности,
  • немногочисленный комплект документов и лояльные требования к лизингополучателям,
  • освобождение от ряда сложностей, связанных с эксплуатацией транспортного средства,

Недостатки:

  • высокая плата, включающая страховые платежи, расходы на дополнительные сервисы и начисления на ускоренную амортизацию;
  • ограничения на использование имущества – лизингодатель не заинтересован в том, чтобы авто или оборудование эксплуатировалось «до износа».

По статистике наиболее широкое распространение этот финансовый инструмент получил в сельском хозяйстве, горнодобывающей промышленности, транспортной отрасли и сфере строительства.

Выгодные предложения ЛК

Предлагаем ознакомиться с предложениями крупных российских компаний:

Наименование ЛК Первоначальный взнос по соглашению Максимальный период действия договора Иные условия
Балтинвест Не менее 10% 2 года Залог не требуется. Преимущество – минимальный комплект документов.
AVIS Не менее 12% От 1 года до 4-х лет Опция по дальнейшему выкупу транспортного средства.
АВторента Не менее 10% От 1 до 2-х летСпециальные программы предусматривают увеличение периода до 4-х лет Возможность выбора транспортного средства из автопарка, находящегося на балансе компании
Интер Не менее 10% От 1 до 5 лет График внесения платежей определяется в индивидуальном порядке.
ALD Automotive Не менее 10% 3 года Полное документальное сопровождение и техническое обслуживание.

Фактически оперативный лизинг – это форма краткосрочной аренды, имеющая несколько специфических особенностей. При выборе лизинговой компании внимательно изучите предложения крупных организаций, чтобы выбрать максимально выгодный вариант.

Видео: операционный лизинг автомобилей.

Источник: https://fin-dolg.ru/lizing/operatsionnyj-lizing-i-finansovyj-lizing-chto-eto-takoe-i-chem-oni-otlichayutsya

Оперативный лизинг: особенности, преимущества и применение в ВЭД

От того, какой вид Лизинга вы выберете, зависят ключевые характеристики сделки (начиная от стоимости услуги и заканчивая нюансами налогообложения операции).

В этой статье мы рассмотрим особенности оперативного лизинга, его преимущества и недостатки, а чтобы вам было проще ориентироваться в видовой разнице этой услуги, мы подготовили сравнительную таблицу финансового и оперативного лизинга.

Что такое оперативный лизинг: его использование во внешней торговле, предмет лизинга

Экономическая суть Оперативного лизинга очень близка к классической аренде. Он предусматривает передачу права пользования Предметом лизинга хозяином имущества (Лизингодателем) арендатору (Лизингополучателю).

Срок такой передачи меньше срока полной амортизации имущества, с обязательным возвратом его собственнику после того, как время действия Договора лизинга окончится.

Характерные особенности:

  • Сделка кратко- или среднесрочная (не больше экономического срока службы имущества)
  • Часто применяется во время реализации разовых проектов: например, строительство.
  • Ставка для расчёта лизинговых платежей выше, чем при финансовом.

Соотнесение Оперативного лизинга делением по другим признакам:

  • Прямой лизинг. Сделка двусторонняя: хозяин (собственник) имущества самостоятельно сдаёт оборудование/технику в лизинг.
  • С неполной окупаемостью (частичной выплатой): по окончании срока действия Лизингового договора значительная часть стоимости имущества не амортизирована.
  • Полный: Договор включает набор дополнительных услуг. Например, аренда авто представительского класса с включенным сервисным обслуживанием, информационной поддержкой в дороге, эвакуатором и т.д.

После окончания срока действия Договора, у Лизингополучателя есть преимущественное право:

  • выкупить имущество по фактической остаточной стоимости;
  • продлить аренду с пересмотренными условиями;
  • просто вернуть Лизингодателю.

Участники Оперативного (операционного) лизинга:

  1. Лизингополучатель — предприятие, пользующееся лизинговым имуществом.
  2. Лизингодатель — Банк или специализированная компания, передающая на время в пользование Лизингополучателю недвижимость/оборудование/технику/транспорт. Собственник имущества.
  3. Продавец (он часто отсутствует в этом виде сделок) — изготовитель или поставщик, реализующий имущество.

Предметом Оперативного лизинга может быть очень разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное;
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная;
  • автотранспорт: легковой, грузовой;
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Но общие характеристики у них всё же есть, и обусловлены эти признаки сутью операции и интересами Лизингодателя:

  1. Типичность направлений применения Лизингового имущества.Оборудование/техника/транспорт должны быть интересны как можно более широкому кругу потенциальных Лизингополучателей, потому как за время срока эксплуатации предполагается неоднократная передача имущества в пользование разным предприятиям.

    Таким образом, нужно понимать, что узкоспециальное оборудование для производства уникальной продукции, аналога которой на территории Российской федерации нет (либо расположен конкурент на другом конце страны, и теоретическая доставка к нему Предмета лизинга обойдётся дороже цены нового) в Оперативный лизинг взять не получится. В такой ситуации Вам будет доступен только Финансовый.

  2. Максимально длительный срок эксплуатации Предмета лизинга и его незначительная подверженность ускоренному износу.
    Выбирая между станками с похожими характеристиками, но разных заводов-изготовителей (всемирно известный немецкий производитель и молодая китайская компания), Лизингодатель предпочтёт иметь дело с зарекомендовавшим себя «зубром станкостроения» — его продукция гарантировано прослужит весь срок по техническому паспорту с минимальным риском безвозвратной порчи. Да и найти на него нового арендатора будет гораздо проще…

Оперативный лизинг — это не покупка имущества, а временное пользование.

Договор оперативного лизинга: на что обратить особое внимание

Риски Лизингополучателя в Оперативном лизинге сравнительно невелики — Вы не выкупаете имущество, а только временно им пользуетесь.

Но есть ряд условий, могущих превратить сделку в невыгодную:

  1. Стоимость услуг и сервисов, включённых в Лизинговые платежи. Настаивать на ряде из них Лизингодатель имеет объективные причины: так, ежегодный технический осмотр и ремонт техники поможет сохранить её исправной и сдать в аренду следующей компании.
    Другие же могут быть излишни: например, информационная поддержка в зарубежных поездках (особенно — если транспорт планируется использовать только на территории РФ).
  2. Порядок завершения отношений. Характерная особенность Оперативного Лизинга — возврат Предмета лизинга в распоряжение хозяина. Поэтому обратите особое внимание на чёткое обозначение сроков возврата и конкретику в описании очерёдности выполняемых для этого действий.
  3. Наличие права Лизингополучателя расторгнуть договор, если имущество окажется непригодным к использованию.

Предмет лизинга — наиболее популярное движимое или недвижимое имущество.

Финансовый и оперативный лизинг: в чём отличия

ХарактеристикаФинансовый лизингОперативный лизинг
Аналоги операции
  • Долгосрочный кредит на покупку основных средств
  • Покупка техники/оборудования в рассрочку
Долгосрочная аренда
Длительность операции Средне- и долгосрочная операция, приближается к сроку службы имущества Не более 75% срока эксплуатации Предмета лизинга
Налогообложение и бухучёт
  • Предмет Лизинга числится на балансе Лизингополучателя
  • Амортизация учитывается в отчётности Лизингополучателя
  • Платежи по лизингу учитываются на Финансовых расходах (как погашение кредита с процентами)
  • Предмет Лизинга числится на балансе Лизингодателя
  • Платежи по лизингу учитываются на прочие расходы (как оплата услуг сторонних организаций)
Экономическая собственность на Предмет Лизинга Лизингополучатель Лизингодатель
Возможность Лизингополучателя досрочно выкупить имущество Есть Обычно отсутствует
Общая сумма лизинговых платежей, заложенная в начале лизингового периода Приблизительно равная рыночной стоимости имущества Не более 90% рыночной стоимости имущества на момент заключения

Плюсы и минусы оперативного лизинга

Вам стоит воспользоваться Оперативным Лизингом в случае, если:

  • выгоды от использования Вами Предмета лизинга не покроют всей его стоимости;
  • Вы не уверены, что Предмет лизинга морально не устареет за время Вашего им пользования;
  • проект долгосрочен, то классическая аренда не даёт достаточной степени уверенности в Вашем праве пользования оборудованием на нужный срок;
  • Вы – представитель малого и среднего бизнеса и не имеете желания и возможности перегружать баланс непрофильными активами;
  • получаемое в Лизинг оборудование (или техника) используются для выполнения разового проекта, и нет необходимости сохранять за собой право собственности на имущество после его окончания;
  • нужны дополнительные услуги, включаемые в лизинговый инструмент. Это особенно важно в случаях имущества, требующего специального обслуживания.

Самое большое распространение оперативный лизинг получил в следующих отраслях:

  • сельское хозяйство,
  • горнодобывающая промышленность,
  • транспорт,
  • строительство.

Минусы у рассматриваемой схемы тоже есть:

  • Ограничения в использовании: по причине того, что вы не будете единственным пользователем Предмета залога на протяжении всего срока его эксплуатации, Лизингодатель может ограничить режим использования имущества (например, при оперативном лизинге автомобилей — установка максимального годового пробега).
  • Операционный лизинг обычно дороже финансового, за счёт включенных в него дополнительных сервисов.Но, даже минимизировав их перечень, Вы должны будете компенсировать ценой услуги риск Лизингодателя не окупить Предмет лизинга (если не найдётся следующего арендатора имущества и оно не будет полностью амортизировано).
  • Предмет Лизинга сначала закупается Лизинговой компанией, а затем уже она ищет Лизингополучателя. В результате, Вам нужно будет выбирать из имеющегося имущества.Покупка для сделки оборудования или техники с индивидуальными, подстроенными под Вас, характеристиками маловероятна.

Какой именно лизинг (Операционный или Финансовый) оформить — решение, определяющее целесообразность сделки в целом. Поэтому выбор советуем делать после полного изучения их особенностей.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Кредитование».

Источник: https://vedinform.com/finance/credit/operativnyj-lizing.html

Что представляет собой операционный лизинг автомобилей?

Лизинг, как финансовый инструмент, все прочнее входит в нашу жизнь. Ранее это была прерогатива исключительно юридических лиц, сейчас многие лизинговые компании берут на себя обслуживание и физических лиц. Объектом лизинга, в более чем половине случаев, становится автотранспорт.

Лизинг имеет две базовых формы:

  • операционную (эксплуатационную, оперативную);
  • финансовую.

Операционный лизинг покрывает лишь часть стоимости объекта и заключается на небольшие сроки.

По окончании договора не требует полного выкупа объекта. В РФ нет законодательного регулирования оперативного лизинга, поэтому он учитывается как одна из форм аренды.

Право собственности на объект остается за лизингодателем. Риски и расходы лизингодателя по данному типу услуг выше, поэтому сумма лизинговых платежей будет больше.

Полезный Совет!

За этот срок объект не потеряет своих эксплуатационных свойств и может быть использован повторно.

Лизингодержатель, по окончании договора может:

  • выкупить объект лизинга по остаточной стоимости;
  • продлить договор на новый срок;
  • вернуть объект лизингодателю;
  • заменить его на другой.

Условия ↑

По сравнению с финансовой, оперативная форма лизинга более затратная, удорожание по ней выше.

Если сравнивать с кредитованием, то нужно учитывать реальную экономическую ситуацию по данному договору.

Амортизация в лизинге учитывается ускоренными темпами. Оперативный лизинг не покроет всю сумму амортизации, так как срок договора не столь велик, как при финансовом лизинге.

Все действия, связанные с техобслуживанием, ремонтом, страхованием, утратой объекта производятся за счет лизингодателя.

В связи с этим ему будет невыгодно предоставлять в аренду неисправное или сложное оборудование, которое потребует постоянных вложений в ремонт или монтаж/демонтаж.

В случае получения сломанного автомобиля, лизингодержатель имеет право расторгнуть договор.

Так как лизингодатель в оперативном лизинге не всегда привлекает поставщиков, а сдает в аренду собственное имущество, то он должен четко понимать текущие требования рынка, чтобы иметь в своем арсенале только ликвидные модели автомобилей или иного имущества.

Способы получения ↑

Оформить операционный лизинг автомобиля можно в лизинговых компаниях, лизинговых подразделениях банков и финансовых компаний. Большинство предлагает оформить заявку на сайте.

После этого, с клиентом связывается менеджер компании и уточняет все условия заключения договора.

После получения положительного ответа, заключается договор лизинга или аренды.

Клиент вносит первоначальный взнос и получает объект в свое пользование, согласно акта приема-передачи.

Обратите внимание!

В течение всего срока договора, лизингодержатель обязан оплачивать платежи в порядке определенным графиком.

По окончании договора, лизингодержатель может вернуть объект, поменять его на другой, выкупить в собственность или продлить аренду еще на какое-то время.

Где взять? ↑

Оформить оперативный автолизинг не составит труда. Обычно им занимаются некрупные лизинговые компании среднего сегмента.

Это дает им преимущество за счет мобильности, гибкости условий и возможности идти навстречу клиенту.

В каждом случае, заключать договор будут две стороны и все его опции, включая сумму и срок договора, первый платеж, график платежей, процент удорожания, будут оговорены участниками отдельно.

Компания Срок договора Авансовый платеж Сумма договора Процент удоро-жания
«Аренда Авто» Техника движения От 1 года до 4 лет От 0% Индивидуально Индивидуально
Lenz Group От 1 года до 5 лет От 10-20% Индивидуально От 5% в год
Солт От 6 месяцев до 3 лет Индивидуально
Интер-Лизинг От 1 года до 5 лет От 0% Индивидуально Индивидуально

«Аренда Авто» Техника движения

Предлагает новые автомобили на условиях долгосрочной аренды. Чем крупнее сделка, тем выгоднее условия для клиента.

Lenz Group

Работает с любыми формами собственности организаций. Рассмотрение занимает не более 2-3 суток по минимальному пакету документов.

Солт

Предоставляет большие возможности по приобретению и модернизации автопарка. Особое внимание уделяется бизнесу такси.

Интер-Лизинг

Множество лизинговых программ с гибкими условиями, подстраиваемыми под реалии каждого клиента.

Оперативный лизинг автомобилей в Москве ↑

Столица предлагает множество вариантов оформления лизинга, в том числе и операционного. Этот тип лизинга только недавно стал завоевывать финансовое пространство.

Москва может предложить автолизинг на различных условиях. Многие лизинговые компании оформляют пакеты услуг разных категорий.

Все издержки по оформлению, техобслуживанию, страхованию и ремонту берет на себя лизинговая компания.

В стандартный пакет обслуживания входит:

  • оформление автомобиля;
  • регистрация в органах ГИБДД;
  • оформление страховок ОСАГО и КАСКО;
  • 24 часа в сутки поддержки на дороге;
  • техобслуживание;
  • шиномонтаж;
  • хранение запасной резины;
  • услуги специалиста компании.

Процентные ставки ↑

То, что в практике кредитования называют процентной ставкой, в лизинге называют ставкой удорожания.

Реальная стоимость привлечения заемного финансирования в оперативном лизинге может значительно отличаться от указанной ставки удорожания. Поэтому не стоит ориентироваться на нее при предварительном расчете.

Ставка удорожания может зависеть от различных факторов:

  • стоимость объекта лизинга;
  • норма прибыли в лизинговой компании;
  • расходов на содержание и ремонт объекта;
  • налоговые и иные финансовые расходы на объект.

Так как сделки в операционном лизинге часто происходят без участия поставщиков или продавцов, лизингодержатель получает имущество непосредственно от лизинговой компании. То в этом случае нулевое удорожание практически невозможно.

Необходимые документы ↑

Чтобы оформить автомобиль или автопарк на условиях операционного лизинга, клиент обязан предоставить пакет документов.

Организации должны предоставить гораздо более развернутый пакет. Туда входят основные юридические документы любой компании, такие как Устав, свидетельство о регистрации предприятия, выписка из ЕГРЮЛ, лицензия на ведение деятельности, приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера.

Также предоставляется развернутая бухгалтерская отчетность.

Обороты по основным счетам, банковские выписки, документация, подтверждающая отсутствие задолженностей по налоговым и бюджетным платежам. Отсутствие просрочки по кредитам и иным видам заемных средств.

Требования к получателям ↑

Требования к клиентам по операционному лизингу автомобилей значительно ниже, чем по кредитованию.

Мужчины, старше 27 лет должны иметь соответствующую отметку в военном билете.

Лизингодатель может потребовать подтверждение наличия официального дохода и стажа работы.

Предприятия, оформляющие договора лизинга должны иметь эффективный стаж работы не менее 0,5-2 лет.

Необходимо иметь разрешение соответствующих органов на ведение данного вида деятельности. Отсутствие задолженностей перед налоговыми и иными органами.

На какой срок заключается лизинг? ↑

Оперативный лизинг не оформляется на долгие сроки. Договора могут заключаться на несколько месяцев.

Погашение задолженности ↑

Долг по договору оперативного лизинга гасится в соответствии с графиком платежей, установленным сторонами.

Он может быть оформлен в трех вариантах:

  • аннуитетный или равномерный, когда платежи остаются одинаковыми в течение всего срока договора;
  • дифференцированный или уменьшающийся, когда платежи становятся меньше ближе к концу срока;
  • индивидуальный, когда основное платежное бремя приходится на наиболее финансово прибыльное время работы предприятия. Здесь может использоваться ступенчатый, сезонный или иные виды гибких графиков.

Оплата задолженности по операционному лизингу может производиться через банк, на расчетный счет лизинговой компании.

В платежном поручении должно быть указано:

  • номер договора;
  • дата заключения договора;
  • за какой период производится оплата.

Плюсы и минусы ↑

Оперативный лизинг обладает как рядом преимуществ, так и несколькими недостатками.

Плюсы:

  • оформляется достаточно быстро;
  • минимальные требования к клиенту;
  • простое оформление;
  • всю ответственность за объект несет лизинговая компания;
  • лизинговое имущество можно сдавать в аренду много раз;

Минусы:

  • стоимость оперативного лизинга выше, чем финансового, за счет возможных рисков лизингодателя;
  • лизингодатель может отказаться от договора, если имущество придет в негодность;
  • лизинговая компания должна хорошо знать конъюнктуру рынка, чтобы предлагать клиентам только актуальные объекты.

Простые условия получения, минимальный пакет документов, отсутствие забот с регистрацией, техобслуживанием, страхованием автотранспорта перевешивает высокие ставки удорожания.

Несколько удобных вариантов окончания договора, помогут как лизингодателю, так и лизингодержателю найти оптимальный выход из любой ситуации.

Источник: http://creditzzz.ru/lizing/operacionnyj-lizing-avtomobilej.html

Оперативный лизинг автомобилей Major Profi

Лизинг для юридических лиц Операционный лизинг Major Profi

Major Profi предоставляет комплекс современных услуг в сфере операционного (оперативного) лизинга.

Операционный лизинг — это долгосрочная аренда транспорта, включающая сервисное обслуживание и иные дополнительные услуги, связанные с эксплуатацией автомобиля.

Мы гарантируем осуществление финансирования, а также полное техническое обслуживание приобретаемой техники, предусматривающее ее заправку горючим, выполнение ТО, внеплановых ремонтных работ, страхования КАСКО, ДСАГО, ОСАГО, администрирования штрафных санкций.

Это интересно:  Где взять 10 рублей

Мы обеспечиваем управление автопарком (флит менеджмент) корпоративным структурам на безупречном профессиональном уровне:

  1. Помощь в подборе и финансирование наиболее подходящих транспортных средств,
  2. Решение технических и организационных вопросов, неизбежно возникающих в процессе эксплуатации автомобилей,
  3. Предоставление персонального менеджера, который поможет получить наилучшие условия по операционному лизингу и будет сопровождать его во время сотрудничества по всем вопросам.

Предлагаемый сервис дает возможность получить в свое распоряжение качественные автотранспортные средства без изъятия финансовых ресурсов из оборота. Этот инструмент открывает большие перспективы для развития бизнеса.

Оперативный лизинг является одним из наиболее простых способов оптимизировать денежные затраты на приобретение и обслуживание собственного парка, затраты на ТО, персонал, упростить документооборот, что дает возможность лизингополучателю уделить максимальное внимание основной деятельности и повысить ее эффективность, снизить расходы на содержание автопарка, повысить прозрачность деятельности.

Major Profi — это возможность сконцентрировать внимание только на ключевых задачах бизнеса.

Profi LightProfi PlusProfi ParkProfi Maximum
Первоначальный взнос от 0%
Срок лизинга от 1 до 4 лет
Финансирование
Страхование ОСАГО, ДСАГО, КАСКО Опция
Сервисное обслуживание парка с включением одной, нескольких или всех услуг
Плановое ТО Опция
Шинный сервис Опция
Неплановые ремонты Опция
Управление топливом Опция
Доставка на сервис Опция
Подменный автомобиль Опция
Функции телематики Опция
Функция единый счет Опция
Заказать Заказать Заказать Заказать

Источник: http://www.Major-Leasing.ru/legal/major-profi/

Оперативный лизинг

Оперативный или операционный лизинг – инструмент финансирования, открывающий большие возможности для развития вашего бизнеса.

Схема лизингового обслуживания позволяет приобрести на определенный срок транспорт или спецтехнику без использования оборотных средств предприятия.

По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизинговой компании, либо может быть выкуплен по остаточной стоимости, составляющей порядка 30-40% от первоначальной.

Чем оперативный лизинг отличается от финансового:

  • срок действия договора, как правило, меньше срока полной амортизации передаваемого в лизинг имущества;
  • предмет лизинга может передаваться нескольким арендаторам на протяжении срока эксплуатации, б/у техника предоставляется на более выгодных условиях;
  • у владельца бизнеса остается возможность относить лизинговые платежи на затраты предприятия, сокращая налогооблагаемую базу, но данные сделки не позволяют экономить за счет применения коэффициента ускоренной амортизации.

В настоящее время наибольшее развитие получил операционный лизинг легкового, грузового и пассажирского автотранспорта – эти активы относятся к числу хорошо прогнозируемых с точки зрения динамики стоимости и обладают высокой ликвидностью на вторичном автомобильном рынке. В то же время коммерческие риски лизингодателей, связанные с поиском арендаторов на весь объем объектов лизинга, ростом затрат на ремонт авто или техники в случае ее выхода из строя и убытками при досрочном расторжении договора, сегодня по-прежнему остаются высокими. Все эти факторы наряду с расширенной сферой ответственности лизингодателя влияют на стоимость услуг — оперативный лизинг дороже финансового.

Благодаря программам оперативного лизинга вы можете:

  • быстро пополнить автопарк предприятия новым или б/у автомобилями на период максимальной загрузки мощностей;
  • сохранить объемы оборотного капитала предприятия или использовать высвобожденные средства для оформления кредита на развитие бизнеса.

Оперативный лизинг автотранспорта

Программы оперативного лизинга автомобилей чаще всего ориентированы на компании, желающие в короткий срок решить проблему приобретения служебных легковых машин без масштабных инвестиций в формирование собственного автопарка и обслуживающих его подразделений. Владелец бизнеса сможет сосредоточиться на профильных его направлениях, в то время как лизинговая компания выступит оператором всех процедур и процессов в рамках подготовки и дальнейшей реализации сделки.

Пример использования оперативного лизинга: Для представительств иностранных компаний в России оперативный лизинг «под ключ» является более рентабельным решением по сравнению с затратами на приобретение и обслуживание собственного автопарка, прохождение ТО и подбор персонала. В данном случае лизинговая компания предоставляет парк автомобилей с водителями и полностью отвечает за его сервисное обслуживание, а единственная нагрузка, которая ложится на компанию-клиента – это ежемесячные лизинговые платежи.

Оперативный лизинг спецтехники

Удобен для компаний, чья деятельность связана с жилым или дорожным строительством. В данном случае оперативный лизинг позволяет расширить парк специальной техники на период усиленной загрузки, не подвергая риску оборотные средства компании.

Пример использования оперативного лизинга: Если компания прогнозирует нехватку техники на определенном этапе строительства, удобным решением этой проблемы будет оперативный лизинг.

Лизинговые программы рассчитаны не только на длительные сроки.

Их можно использовать как инструмент для расширения или обновления парка техники в течение срока, на который намечено выполнение цикла работ или поступивших заказов.

Решение о том, насколько целесообразно использовать именно операционный лизинг принимается с учетом деловой репутации, возможностей и финансовых показателей компании.

Источник: https://vtb24leasing.ru/benefits/operativnyj-lizing/

Лизинг что это такое простыми словами, чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения

В этой статье мы рассмотрим что такое лизинг. Объясним термин простыми словами с наглядными примерами, расскажем какую роль выполняет в экономике, чем отличается от кредита и почему лизинг больше похож на долгосрочную аренду, а также расскажем когда пользоваться лизингом выгодно, а когда нет.

Для обновления оборудования, покупки нового транспорта, расширения производственных или офисных площадей требуются крупные финансовые вливания.

А что делать, если нет возможности единовременно собрать нужную сумму или взять кредит? Есть вполне эффективная альтернатива – лизинг.

Поговорим о том, что означает этот термин, какие бывают виды лизинга, какое имущество можно взять в лизинг, как правильно совершить такую сделку, и какие подводные камни имеются у этой процедуры.

Что такое лизинг

Несмотря на то, что с английского «lease» переводится как «аренда», лизинг – это своего рода «гибрид» аренды и кредита с привлечением третьего лица – лизинговой компании. Последняя выкупает у продавца имущество и передает его лизингополучателю.

Тот выплачивает ежемесячно определенную сумму, которая является одновременно и арендным платежом, и платежом по кредиту (в зависимости от дальнейших намерений пользователя).

По окончании указанного в договоре срока имущество можно выкупить по остаточной стоимости или вернуть лизинговой компании.

Главное!

Автопредприятие планирует обновить парк автобусов. Оно заключает договор с лизинговой компанией (пусть это будет «ВТБ-лизинг», «ЯрКамп лизинг» или любая другая). Лизинговая компания покупает у завода-производителя (допустим, МАЗа) 10 автобусов на общую сумму 60 миллионов рублей.

Автобусы передаются автопредприятию, которое уплачивает первоначальный взнос в размере 10 миллионов рублей, а затем ежемесячно вносит на счет лизинговой компании по 1,6 миллиона рублей в течение трех лет.

В XIX веке лизинг начал активно развиваться в США и Великобритании.

Для нашей страны знаковым стало понятие «ленд-лиз» времен Великой Отечественной: предоставление военной техники тоже было вариантом лизинга. Существенно влиять на развитие экономики лизинг начал с 50-х годов прошлого века.

Основателем современной лизинговой индустрии называют американского предпринимателя Генри Шофельда, открывшего в Сан-Франциско первую специализированную лизинговую компанию.

Источник: https://myrouble.ru/lizing/

Операционная аренда/лизинг

Операционная аренда (операционный лизинг) — это договор, позволяющий арендатору (лизингополучателю) пользоваться собственностью арендодателя (лизингодателя) в краткосрочном периоде без получения на арендуемое имущество права собственности.

Признаки и особенности операционного лизинга

Есть несколько признаков сделки операционнго лизинга. Лизингодателем является собственник имущества. По истечении срока действия договора большая часть стоимости сданного в аренду имущества не амортизирована. В сделку включается пакет дополнительных услуг, осуществляемых лизингодателем.

Имуществом, отдаваемым в операционный лизинг, могут выступать оборудование, производственная техника, недвижимость, специальные и транспортные средства.

Имущество передается на конкретный срок лизингополучателю на оговоренных условиях. В течение срока эксплуатации предмета операционного лизинга, последний может передаваться в пользование неоднократно.

Варианты операционного лизинга:

  • лизинг собственником бизнеса коммерческой недвижимости для целей предприятия;
  • лизинг производителем необходимого промышленного оборудования;
  • лизинг самолета авиакомпанией.

Операционный лизинг имеет свои характерные особенности. Сделки по нему всегда средне- либо краткосрочные, не больше эксплуатационного срока арендуемого имущества. Чаще всего операционный лизинг осуществляется при реализации единоразовых проектов, не имеющих системного применения для предприятия.

В договоре операционного лизинга, при наличии дополнительного пакета услуг, прописываются детально все сопровождающие операционный лизинг услуги, осуществляемые лизингодателем. Кроме того, необходимо прописывать не только сроки возврата имущества, но и порядок действий по нему.

Преимущества операционного лизинга

Существует много причин, по которым предприниматели предпочитают операционный лизинг непосредственному приобретению необходимого актива. По тем же мотивам они выбирают для заключения именно договор операционного лизинга, а не договоры иных типов.

Срок действия договора лизинга значительно короче периода полезной эксплуатации имущества, взятого в операционный лизинг. Владение собственностью, как правило, сопряжено с множеством рисков и обязанностей, которые могут оказаться неприемлемыми по различным причинам.

Кроме того, операционный лизинг позволяет уменьшить расходы, затраченные на ведение бизнеса, в том числе, налогооблагаемую базу. Владелец имущества, передавший его в операционный лизинг, несет ответственность за состояние объекта лизинга, занимается его техобслуживанием и страхованием.

Риски по утрате либо гибели имущества также возлагаются на лизингодателя.

Операционный лизинг имеет свои преимущества в случаях, когда:

  • выгода от использования предмета лизинга ниже, нежели стоимость применяемого имущества;
  • предмет лизинга за время его использования может морально устареть;
  • предприниматель не желает перегружать баланс своего предприятия непрофильным активом;
  • предмет лизинга применяется для разового проекта и в дальнейшем в нем нет необходимости;
  • нужен дополнительный к имуществу пакет услуг (спецобслуживание и прочее);

Необходимо учитывать, что лизингополучатель вправе расторгнуть договор оперативного лизинга, только если лизингодатель предоставил имущество, непригодное для эксплуатации.

Действия лизингополучателя по окончании договора

Лизингополучатель вправе, по согласованию сторон:

  • вернуть имущество лизингодателю;
  • поменять арендованное ранее имущество на другое (к примеру, на более современное или иное, отвечающее новым целям лизингополучателя, оборудование);
  • продлить имеющийся либо заключить новый договор;
  • выкупить имущество, взятое в операционный лизинг.

Операционный лизинг выгоден обоим участникам договора: лизингополучатель использует необходимые активы для ведения бизнеса, не затрачивая при этом значительных средств на его приобретение и дальнейшее содержание.

Лизингодатель извлекает прибыль из имущества, которое не эксплуатирует сам. Отрасли, в которых наиболее распространен операционный лизинг — строительство, транспорт, горнодобывающая промышленность, сельское хозяйство.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/14732-operacionnaya-arenda-lizing

Операционный лизинг — это… что такое операционный лизинг?

  • Лизинг — У этого термина существуют и другие значения, см. Лизинг (значения). Лизинг (англ. leasing от англ.  to lease  сдать в аренду)  вид финансовых услуг, связанных с кредитованием, приобретением основных фондов. Лизингодатель… …   Википедия
  • ЛИЗИНГ — форма долгосрочного договора аренды. Договор Л. характеризуется определенными условиями использования арендованного имущества. По существу, это нечто среднее между договором аренды и договором о предоставлении кредита; в общем виде он имеет и те… …   Большой бухгалтерский словарь
  • ЛИЗИНГ ОПЕРАЦИОННЫЙ — (см. ОПЕРАЦИОННЫЙ ЛИЗИНГ) …   Энциклопедический словарь экономики и права
  • Лизинг Операционный — См. Лизинг оперативный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов
  • ЛИЗИНГ ОПЕРАЦИОННЫЙ — договор аренды, заключаемый на срок, меньший амортизационного периода, что дает возможность лизингодателю после окончания договора вновь сдать имущество в аренду. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь …   Экономический словарь
  • Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в …   Энциклопедия инвестора
  • ЛИЗИНГ — форма долгосрочного договора аренды. Договор Л. характеризуется определенными условиями использования арендованного имущества. По существу, это нечто среднее между договором аренды и договором о предоставлении кредита; в общем виде он имеет и те… …   Большой экономический словарь
  • ЛИЗИНГ, ОПЕРАТИВНЫЙ — см. ЛИЗИНГ, ОПЕРАЦИОННЫЙ …   Большой бухгалтерский словарь
  • ЛИЗИНГ, ОПЕРАТИВНЫЙ — см. ЛИЗИНГ, ОПЕРАЦИОННЫЙ …   Большой экономический словарь
  • ЛИЗИНГ, ОПЕРАЦИОННЫЙ — форма лизинга, заключаемого на короткий срок, меньший, чем амортизационный период арендуемого имущества. После окончания договора объект аренды возвращается владельцу. Лизингодатель вынужден его сдавать во временное пользование несколько раз, и… …   Большой бухгалтерский словарь

Источник: https://dic.academic.ru/dic.nsf/dic_economic_law/9779/%D0%9E%D0%9F%D0%95%D0%A0%D0%90%D0%A6%D0%98%D0%9E%D0%9D%D0%9D%D0%AB%D0%99

Лизинг: подробное описание финансовой аренды

Коротко: Лизинг – это вид финансовой услуги, инвестиционный инструмент, который позволяет предприятию без привлечения собственных ресурсов провести модернизацию, получить новое оборудование, инструментарий или другие предметы.

История услуги насчитывает уже более двух тысяч лет. В России лизинговые операции получили активное развитие после 1998 года и составили серьезную конкуренцию кредитным предложениям.

Лизинг – это одна из форм аренды, которая предполагает получение предмета аренды по нулевой стоимости по окончанию договора.

Согласно федеральному закону «О лизинге», считается разновидностью предпринимательской деятельности, которая заключается в инвестировании материальных средств в приобретение объекта собственности и предоставлении его в аренду.

Само слово «лизинг» было заимствовано из английского языка: в основу его легло понятие «lease», которым обозначают аренду. Интересно, что английское «leasing» появилось для обозначения отношений, которые берут свое начало от аренды, но которые отличны от нее. В России понятие активно эксплуатируется уже более десяти лет.

Простыми словами лизинг – это долгосрочная арена с последующим выкупом. Лизинговая компания по просьбе клиента приобретает в собственность определенное оборудование, после чего передает его клиенту в использование на условиях постепенного выкупа в течение срока, на который заключен договор. До момента полного расчета по договору, имущество находится в собственности лизинговой компании.

Для предпринимателя или предприятия нет необходимости быть собственником имущества, чтобы посредством его применения получать прибыль – достаточно быть обладателем права его пользования.

Это очень важно для тех организаций, которые не имеют возможности для покупки всего необходимого. Стоит отметить, что несмотря на схожесть с кредитом, лизинг таковым не является.

О различиях этих двух понятий на видео ниже.

Отличия лизинга и кредита: преимущества, недостатки, механизм действия

Отличия лизинга и кредита: преимущества, недостатки, механизм действия

Гражданский кодекс РФ в статьях 665 и 666 дает определение лизинга, как финансовой аренды.

История инструмента

  • Согласно мнению экономистов и историков первые лизинговые соглашения появились совместно с начальным периодом развития хозяйственных отношений. Об этом рассказывают глиняные таблички, обнаруженные на территории древнейшего государства Шумер и датированные приблизительно 2000 годом до н.э. Сведения на них рассказывают о долгосрочной аренде орудий для возделывания земли, источников воды, животных.
  • Механизм лизинга, пусть и без использования понятия, был представлен Аристотелем в трактате «Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности», который датируется 350 годом до н.э.
  • Введение понятия в общеэкономический лексикон принято связывать с деятельностью организации, производящей средства телефонии «Белл». В 1877 году ее руководство приняло решение не продавать телефонные аппараты, а предоставить возможность клиентам взять их в аренду.
  • Первой организацией, которая взяла лизинг как основу своей деятельности, стала «United States Leasing Corporation», которая была открыта в 1952 году в Сан-Франциско. Так, именно Соединенные Штаты Америки стали родоначальником нового направления бизнеса. Уже через десять лет, к середине 60-х годов оборот подобных операций составил 1 млрд. долларов, а в 80-е годы эта цифра возросла в 110 раз.
  • Если говорить о России, то здесь лизинговые механизмы использовались только в сфере международной торговли до 90-х годов. Активное развитие операций началось с периодом перевода организаций на арендные формы хозяйствования. Внедрению и развитию сферы способствовало активное появление коммерческих банков. Также, помощь пришла и от Правительства РФ в 1994 году – вышел указ Президента «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности», которое определило приоритеты развития направления.

В 1996-2000 годах Правительством была принята федеральная программа развития лизинга, основной задачей которой было создание благоприятных условий для сферы. Сегодня механизм стал одним из наиболее продуктивных способов покупки дорогостоящего оборудования для обновления фонда. В развитых странах на долю лизинговых операций относят до 40% всех инвестиций в экономику.

Субъекты и объекты лизинга

К объектам относят:

  • недвижимое имущество: сооружения, здания, воздушные и морские суда;
  • движимое имущество: все, что нельзя отнести к предыдущей категории. Это транспортные средства, оборудование и инструментарий, технические средства и объекты вычислительной техники.

Наибольшей популярностью пользуются технические средства, которые эксплуатируются в сфере сельского хозяйства, строительства и прокладки дорог, автомобильный и авиационный транспорт. Значительную долю занимает специализированное оборудование, применяющееся при добычи полезных ископаемых.

Субъектами лизинга могут быть как физические, так и юридические лица. Согласно классическому механизму, в сделке принимает участие три стороны:

  • продавец – субъект, поставляющий или производящий имущество, которое будет объектом сделки;
  • лизингодатель – субъект, приобретающий имущество для его дальнейшего предоставление во временное использование;
  • лизингополучатель – субъект, получающий имущество на условиях лизинга.

Участие трех сторон – главная черта, которая отличает финансовую аренду от стандартной. Если состав субъектов снижается до двух, значит, поставщик и лизингодатель – это одна организация.

Виды лизинга

В зависимости от длительности договора и его экономической сущности различают следующие разновидности лизинга:

  1. Финансовый. Срок договора, как правило, равен сроку полезного использования объекта. В большинстве случаев по окончанию сделки его остаточная стоимость нулевая, после чего он без дополнительных вложений переходит в собственность лизингополучателя.
  2. Оперативный или операционный. Срок полезного использования чаще всего значительно превышает срок договора. По его окончанию объект может быть возвращен лизингодателю, может быть взят в лизинг повторно, а может быть выкуплен по остаточной стоимости. Характеризуется повышенной ставкой.
Таблица 1. Основные отличия финансового и оперативного лизинга.

Параметр Финансовый Оперативный
Минимальный срок Более 1 года Отсутствует
НДС НДС возмещается лизингополучателю в размере 100% в момент продажи оборудования (являются затратами) В большинстве случаев лизинговые платежи не являются объектом НДС.
Валовые расходы Зависят от объекта. 50% платежа у малогабаритных объектов могут быть отнесены на валовые расходы и 100% у крупногабаритных Увеличиваются на часть лизингового платежа, начисленных на стоимость объекта
Амортизация Лизингополучатель Лизингодатель
Окончание договора В большинстве случаев объект переходит в собственность лизингопучателя Лизингополучатель может выкупить объект по остаточной стоимости

Как проходит сделка?

Лизингополучатель выбирает организацию, предоставляющую услуги по лизингу. В процессе встречи представителей стороны получают информацию друг о друге, обсуждают предполагаемую сделку и ее особенности. В случае согласия сторон, составляется договор, в котором прописываются нижеследующие условия:

  • срок договора;
  • сумма выплат;
  • тип выплат – регрессивный (платеж со временем уменьшается), аннуитетный (сумма остается прежней);
  • возможность сервисного обслуживания и ремонта, а также обучения сотрудников;
  • право или обязанность выкупа объекта по окончанию срока;
  • предполагаемая ставка удорожания;
  • условие об объекте и его поставщике или производителе (учитываются пожелания заказчика).

Рисунок 1. Классическая схема соглашения.

При отсутствии данных условий, договор не будет заключен.

Государственное регулирование в РФ

Осуществляется на основе Гражданского Кодекса, Федерального закона №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также НК РФ.

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/spravochnik/lizing/

Сущность лизинга, виды и формы лизинга

Что такое лизинг? Под этим словом понимают долгосрочную аренду автомашин, оборудования, также договор аренды оборудования и машин, приобретенных лизингодателем для лизингополучателя для того, чтобы использовать их, сохраняя права собственности на имущество за лизингодателем на срок договора.   

Лизинг — это разновидность инвестиционной деятельности.

Причем лизингодатель покупает в собственность имущество (основные средства), которое предусмотрено договором, у поставщика и дает возможность лизингополучателю временно владеть, и пользоваться им для предпринимательской деятельности по законодательству РФ.

  Лизингодатель, приобретая основные средства для лизингополучателя, начинает финансировать будущее пользование имуществом, далее через лизинговые платежи затраты все возмещаются, и он получает доход. Получается, что лизинговая компания, можно сказать, кредитует лизингополучателя.

Таким образом, лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, которая объединяет в себе элементы кредитования и аренды. На сегодня эта разновидность инвестиционной деятельности, являясь формой финансирования, до сих пор не используется в полной мере как вид инвестирования в основной капитал.   

Виды лизинга  

Выделяют 3 формы лизинга: финансовый, оперативный (или операционный) и возвратный.  

Финансовый лизинг — наиболее применяемая форма лизинга в нашей стране. В сделке принимают участие 3 стороны: лизингополучатель, лизинговая компания и поставщик. Лизинговая фирма приобретает имущество у поставщика и затем передает его в пользование лизингополучателю. При завершении действия договора основные средства переходят во владение клиента.  

Оперативный лизинг (операционный) заключается в том, что по окончании договора предполагается возврат лизинговой компании. Сейчас в России данный вид инвестиционной деятельности практически не применяют. Оперативный лизинг – это отношения, связанные с арендой, при которых затраты лизингодателя не покрываются платежами в течение лизингового контракта.

При этом лизинговая компания основные средства приобретает заранее, не имея конкретного арендатора. Таким образом, фирмы, которые занимаются оперативным лизингом, отлично знают экономическую ситуацию рынка инвестиционных продуктов как новых, так и бывших в употреблении.

К тому же, лизинговые компании в этом случае сами страхуют арендуемое имущество и обеспечивают его ремонт и техобслуживание.  

Возвратный лизинг является видом лизинга, где поставщик и лизингополучатель – это одно и то же лицо. Можно сказать, что это двухсторонняя лизинговая сделка.

Кроме того, те фирмы, которые на момент приобретения оборудования по каким-то причинам не могли или зачастую не знали о возможностях лизинга, используют все его преимущества после приобретения в собственность оборудования.

Данная схема часто применяется при получении налоговых льгот, которые предусмотрены для договора финансовой аренды.   Следует упомянуть еще одни вид лизинга — международный, при котором одна из сторон договора — лизингополучатель и лизингодатель  — является нерезидентом РФ. В заключаемых в нашей стране сделках международного лизинга нерезидентом является именно лизингодатель.

Источник: http://credits.ru/public/PageTextSection/details/376451

Оперативный лизинг – почему это выгодно?

Такой вид операций в сфере финансов как лизинг хорошо известен бизнесменам и владельцам собственного дела. Это отличная альтернатива кредитованию, которая подходит как для больших предприятий, так и для объектов малого бизнеса. Разновидностей и типов лизинга много, но ключевых их есть два варианта: оперативный или финансовый.

Лизинг в целом – это такая деятельность, в результате которой компания приобретает определенное имущество с целью передать его в аренду другому потребителю. В зависимости от того, будет ли клиент по окончании срока действия договора иметь возможность выкупить его, и выделяют разные виды лизинга.

Оперативный лизинг – специфика данного типа услуг

Больше 90% всех лизинговых сделок относятся к финансовому лизингу. Компании таким способом приобретают новое оборудование, технику, автомобили или коммерческую недвижимость, серьезно снижая налоговое давление и уменьшая активы. Это способ уйти от классических схем кредитования, более выгодный и удобный.

https://www.youtube.com/watch?v=Vu754gKih0E

Оперативный лизинг – это вид аренды, при котором имущество передается на определенный срок в пользование клиенту, но по окончании действия договора возвращается его собственнику. Такой вариант нельзя сравнивать с кредитованием, ведь потребитель так и не стает владельцем имущества.

Финансовый и оперативный лизинг – две составляющих одного вида деятельности, но они существенно отличаются по принципу работы, и призваны удовлетворять разные потребности.

Если в первом случае это способ растянуть во времени приобретение автомобиля или техники с выгодой для себя, то во втором – это, скорее, возможность пользоваться лучшими новинками в каждой области технологий, при этом, не планируя покупать их.

Оперативный лизинг обходится клиентам дороже, поскольку уровень риска для арендатора в этом случае выше. С другой стороны, потребителю нет необходимости выплачивать полную амортизацию имущества за короткий срок, он платит лишь некоторую ее часть. Этот вариант хорошо себя оправдывает при использовании дорогостоящего имущества в течение короткого срока.

Когда оперативный лизинг уместнее?

Основной сферой деятельности лизинговых компаний в этом направлении сейчас является долгосрочная аренда презентабельных элитных автомобилей, дорогой техники и оборудования. Одной из целей, которую помогает осуществить оперативный лизинг, является имиджевая составляющая. Эта часть жизни деловой элиты имеет свои внутренние правила и порядки, и бизнесмены тратят деньги на это без сожаления.

С другой стороны, оперативный лизинг – это возможность использовать инновационные технологии в производстве, не платя за них всю стоимость. К примеру, современное программное обеспечение тоже может быть объектом такого вида деятельности.

И, наконец, выгодно задействовать оперативный лизинг в тех случаях, когда есть необходимость разового использования определенного имущества. К примеру, для постройки нового здания будет необходима спецтехника, но только в течение 8-9 месяцев, больше такой деятельностью компания заниматься не будет.

Источник: http://fb.ru/article/58211/operativnyiy-lizing-pochemu-eto-vyigodno

Что такое операционный лизинг?

Операционный лизинг – это просто

Среди ключевых преимуществ операционного лизинга можно выделить следующие:

  • легко планировать свои денежные потоки и с большей точностью формировать бюджет;
  • позволяет значительно снизить административную нагрузку и косвенные административные затраты;
  • не нужно заниматься обслуживанием Вашего парка, хранением шин, выбором страховой компании;
  • повышает прозрачность Ваших затрат.

Почему нужно выбирать операционный лизинг?

Компании часто отдают на аутсорсинг работы, которые не связаны с их основной деятельностью. То же самое можно сказать и об управлении автопарками. Выбрав операционный лизинг, Вы получаете следующие выгоды:

  • отдаете на аутсорсинг все риски, связанные с эксплуатацией автопарка;
  • сокращаете время на обработку счетов от поставщиков, ведения переговоров и заключения договоров;
  • затраты прозрачны, нужные Вам услуги включены в фиксированный ежемесячный платеж;
  • концентрируетесь на своем бизнесе, а не на управлении автопарком.

Вопросы и ответы

  • Могу ли я воспользоваться специальным предложением автопроизводителя?

Компания Арвал предоставит Вам сравнительный анализ моделей в любое время – Вам лишь нужно выбрать автомобиль.

  • Операционный лизинг дороже, чем приобретение автопарка в собственность.

Мы прекрасно понимаем, что выбор в пользу той или иной модели невозможен сразу. Многим компаниям мы рекомендуем воспользоваться нашей уникальной концепцией сравнения методов финансирования.

  • Я не часто обновляю автопарк, поэтому выбираю приобретение в собственность.

Арвал предлагает контракты на 60 и более месяцев. Выбирая операционный лизинг на больший срок, Вы пользуетесь всеми выгодами операционного лизинга в течение всего срока контракта.

Источник: https://www.arval.ru/ru/ya-ishchu-informaciyu-dlya-sravneniya/chto-takoe-operacionnyy-lizing

Что такое лизинг, формы лизинга

Слово «лизинг» только на первый взгляд кажется модным и современным, если вникнуть в его смысл, окажется, что данная технология ведения бизнеса существовала задолго до нашей эры, еще во времена древнего государства Шумер…

Что такое лизинг

Слово «лизинг» пришло к нам из английского языка (lease – перевод «сдавать в аренду»).

Обратите внимание!

Смысл процесса заключается в том, что предприниматель берет в аренду средства производства и из прибыли выплачивает собственнику определенную денежную сумму за пользование движимым или недвижимым имуществом, имея при этом возможность в будущем выкупить средства производства по невысокой, учитывая амортизационные вычеты, цене.

Таким образом, лизинг – это своего рода кредит, который предполагает широкий спектр возможностей, среди которых налоговые льготы, получение прибыли без серьезных затрат и вложений и т.д.

Как уже отмечалось, преимущества лизинга были отмечены еще нашими далекими предками, на протяжении всей истории в разных странах мира люди сдавали и брали в аренду средства производства.

Что может стать предметом лизинга

Предметом лизинга может стать как движимое, так и недвижимое имущество, к примеру, строительная техника, транспортные средства (морской, воздушный, железнодорожный, автомобильный), компьютерная техника, производственные станки, складские помещения и т.д.

История знает случаи, когда в лизинг бралась даже военная техника, именно такое сотрудничество было налажена во времена Второй мировой войны у Соединенных Штатов Америки и Советского Союза.

Отличие лизинга от кредита

Несмотря на схожесть понятий лизинга и кредита, у них есть существенные отличия, которые не позволяют поставить знак равенства.

Отличия лизинга от кредита в следующем:

— при оформлении товара в лизинг действует правило ускоренной амортизации, что выгодно для лизингополучателя, который планирует в будущем приобрести оборудование по более низкой стоимости, кроме того, данная технология позволяет экономить средства при уплате налога на прибыль;

— экономия при уплате налога на имущество;

— лизинговые платежи по закону относятся на затраты предприятия;

— упрощенная процедура оформления документов;

— после окончания срока договора лизинга предмет договора может остаться в собственности у лизингополучателя или лизингодателя.

Основные преимущества лизинга

С каждым годом масштабы лизинга расширяются, безусловно, это происходит потому, что данный процесс является выгодным обеим сторонам. Отметим основные преимущества лизинга:

— возможность приобрести средства труда не затрачивая при этом огромные суммы (выгодно для малых или только начинающих работу предприятий, уставные фонды которых не так велики, чтобы «цементировать» деньги, вкладывая их в дорогостоящую технику);

— возможность совершать платежи с полученной прибыли;

— налоговые льготы;

— долгосрочность лизинговой процедуры (нередко договоры заключаются на 3-5 лет, в течение которых пересчитывается амортизация техники по ускоренному графику и лизингополучатель может приобрести средства производства по символической цене;

— удобная система платежей (при сезонности бизнеса платежи можно распределить таким образом, чтобы график был максимально удобным для лизингополучателя).

Кто может оформить товар в лизинг

Оформить договор лизинга может российская или иностранная компания, в том случае, если:

— платежеспособность подтверждается не только бизнеспланом и предполагаемой прибылью, но и собственными средствами (хотя бы небольшими);

— отсутствие задолженности по ранее выданным кредитам или перед бюджетом.

Из чего складываются платежи

В состав лизинговых платежей обычно включаются все затраты лизингодателя и маржа (сумма вознаграждения за пользование товаром):

— стоимость оборудования;

— проценты за пользование;

— НДС;

— налог на имущество;

— таможенные сборы;

— затраты на страхование.

Формы лизинга

Главное!

В настоящее время существует две формы лизинга: внутренний и международный. Отличие состоит в том, что в первом случае и поставщик и потребитель являются резидентами Российской Федерации, во втором – один или два субъекта таковыми не являются.

Различают три типа лизинга: долгосрочный (3 и более лет), среднесрочный (от 1,5 до 3 лет) и краткосрочный (до 1,5 лет).

Существует три основных вида лизинга: финансовый, возвратный, оперативный.

Финансовый лизинг предполагает длительный срок аренды и последующий выкуп предмета договора или истечение амортизационных сроков товара. Данная разновидность лизинга максимально схожа с процессом кредитования.

При финансовом лизинге вся ответственность за предмет договора ложится на плечи лизингополучателя, именно он берет на себя все расходы на страхование, техническое обслуживание и ремонт товара.

Возвратным лизингом называется сделка, при которой производитель, не имеющий возможность содержать предприятие из-за больших расходов, продает оборудование лизинговой компании, а затем, после получения средств, берет у нее ранее бывшее в его собственности оборудование в аренду. Такого рода сделка не только позволяет получить прибыль от реализации имущества, но и существенные налоговые льготы.

Оперативный лизинг предполагает заключение договора на короткий срок, после окончания срока аренды, техника возвращается лизингодателю и может быть отдана в аренду другому клиенту.

Лизинговые компании на российском рынке

В настоящее время на территории Российской Федерации наиболее весомыми игроками в области лизинга являются следующие компании «ВЭБ-Лизинг», «ВТБ Лизинг», «Сбербанк Лизинг» (тройка лидеров по объемам по итогам 2011 года), Каркадэ Лизинг. Данные компании совершают наибольшее количество сделок на российском рынке, они предлагают в аренду транспорт, технику и другие движимые и недвижимые средства труда, аренда которых приносит довольно ощутимую прибыль.

Роман Носик. 12.08.2012

Источник: http://www.investmentrussia.ru/kreditovanije/lizing-faktoring/chto-takoe-lizing.html

Что такое лизинг простыми словами: определение

При создании нового производства или предприятия основной проблемой для собственника является изыскание финансовых ресурсов. Та же проблема актуальна для действующих производств, при необходимости приобретения дорогостоящих машин или оборудования. Для решения этой проблемы существует множество путей. Это привлечение внешнего инвестора, кредит, аренда и, наконец, лизинг.

Если обратиться к прямому переводу, то английское слово lease переводится как аренда. Следствием этого является то, что многие люди (даже предприниматели) считают эти понятия синонимами. Однако сегодня, в условиях России, понятие лизинг существенно отличается от аренды.

Эти отличия будут обсуждены нами ниже. Есть несколько определений лизинга. Довольно распространенным является следующее определение: лизинг — это вид финансовых услуг, связанный с передачей имущества в пользование на определенный срок с возможностью выкупа.

Полезный Совет!

Ответу на вопрос, что такое лизинг простыми словами, посвящена настоящая статья.

Как правило (но не всегда), субъектами лизинга выступают три стороны. Рассмотрим их подробнее:

  • производитель или продавец как сторона, которая продает имущество;
  • лизинговая компания (лизингодатель), сторона, в собственность которой переходит приобретенное имущество;
  • получатель имущества (лизингополучатель), сторона, которая пользуется предметом лизинга в период действия договора о лизинге.

Посредником здесь выступает лизинговая компания. Что такое лизинговая компания? Это компания, в собственности которой находится предмет лизингового соглашения.

Она оплачивает все налоги на имущество и, во многих случаях, принимает на себя все риски при его эксплуатации. Понятно, что лизинговые компании должны обладать значительными финансовыми ресурсами.

По этой причине надежные лизинговые компании являются «дочками» крупных банков.

Главным в схеме лизинга является тот факт, что на весь период действия лизингового соглашения, оборудование или иные объекты не являются собственностью предприятия (лизингополучателя), а остаются в собственности лизингодателя. Рассмотрим, какие бывают формы лизинга.

Формы лизинга

В настоящее время есть определенная классификация лизинговых операций. По финансово-экономическому содержанию принято различать три основные формы лизинга:

  1. Финансовый лизинг. Смысл такой операции заключается в том, что лизингополучатель целевым образом получает оборудование (транспортные средства) производителя через лизинговую компанию. После этого предприятие оплачивает стоимость предмета лизинга частями в течение действия договора с лизинговой компанией. Срок амортизации оборудования по договору лизинга может быть ниже обычного. В конце договора стоимость оборудования близко к нулю и оно может быть выкуплено у лизингодателя. Производитель (продавец) осведомлен о существовании договора лизинга и все претензии к качеству предприятие предъявляет к нему.
  2. Операционный (оперативный) лизинг. Разница его от финансового лизинга заключается в том, что срок действия договора существенно меньше срока службы оборудования. При этом лизинговая компания берет на себя всю ответственность и страховые риски за объект. Этот вид лизинга очень похож на аренду.
  3. Возвратный лизинг. Это особый вид сделки, при которой, например, инвестор за свои или кредитные средства строит предприятие (покупает технику), продает его лизинговой компании, а затем пользуется объектом по договору лизинга. Смысл сделки заключается в быстром получении значительных средств, которые могут быть использованы на различные нужды. Следует отметить, что такого рода сделки часто используются для ухода от налогов и могут иметь коррупционную составляющую. Такие соглашения часто заключаются при различной государственной юрисдикции сторон, которые пользуются особенностями налогового режима в разных странах. По этой причине к ним приковано внимание налоговых служб и правоохранительных органов. Особенно если предприятие и лизинговая компания имеют общих собственников. Такие сделки обязательно анализируются налоговиками на предмет их выгодности по сравнению с обычным кредитом.

Что выгоднее кредит или лизинг?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Весь смысл существования различных финансовых инструментов заключается в их особенностях, что обусловливает целесообразность применения в конкретных условиях.

Кроме того, такой объект, по определению, является ликвидным, что снижает финансовые риски. Иногда производители оборудования и лизинговые компании являются партнерами, а такие соглашения служат формой поддержки производителей.

Кроме того, это, иногда, государственное стимулирование спроса на ту или иную продукцию. Эти факторы способствуют снижению стоимости финансовых ресурсов при таких сделках.

Такие договоры с лизинговой компанией могут заключать, как юридические, так и физические лица.

Лизинговые соглашения способствуют более полному возмещению НДС, так как, в отличие от кредита, вся сумма такого договора облагается НДС. Платежи по соглашению проходят в бухгалтерии по статье расходы.

Более быстрая амортизация оборудования и транспортных средств по таким сделкам также влияет на прибыль. Налог на имущество также платит лизингодатель.

Кроме того, практика показывает, что лизинговые компании более терпимо, чем банки, относятся к кратковременным задержкам платежей, которые возникают вследствие кассовых разрывов. Иногда можно согласовать график платежей с учетом сезонности реализации продукции.

Обратите внимание!

Это особенно выгодно для сельхозпроизводителей. Расчеты по определению выгодности (или невыгодности) лизинговых договоров, в сравнении с кредитами, достаточно сложны и их, лучше всего, поручать опытным специалистам.

К недостаткам лизингового соглашения следует отнести необходимость первоначального взноса (хотя такие требования есть и при получении кредита).

Это не обязательное требование, но иногда такой взнос, по договору на транспортные средства, достигает 50%.

Оборудование и транспортные средства, приобретенные по лизинговым соглашениям, как правило, нельзя сдавать в аренду и они не могут быть предметом залога.

Источник: http://101biznesplan.ru/spravochnik-predprinimatelya/terminy-i-ponyatiya/chto-takoe-lizingovaya-kompaniya.html

Финансовый лизинг. Основные понятия

Лизинговая деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. данного закона применяют для регулирования лизинговых отношений при передаче имущества на временное пользование и владение.

В соответствии с фз о финансовой аренде лизинге, лизинг представляет собой совокупность правовых и экономических отношений, которые возникают между субъектами лизинга в процессе реализации договора о лизинге.

С типовой схемой лизинга можно ознакомиться на Рис.1.

Рис.1. Схема финансового лизинга.
Среди основных понятий лизинговых отношений особого внимания заслуживают объекты и субъекты лизинга.

Объектом лизинга могут быть:

  • – движимое имущество;
  • – недвижимое имущество;
  • – предприятия;
  • – здания;
  • – сооружения;
  • – основные средства;
  • – различное оборудование;
  • – транспортные средства;
  • – электротехника;
  • – любые неупотребляемые вещи.

Субъектами лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем может быть как физическое, так и юридическое лицо, которое готово приобрести за счет собственных или привлеченных средств имущество для последующей передачи его в лизинг, после подписания договора.

Передача имущества осуществляется на определенных договором условиях и подразумевает платное пользование имуществом, с правом собственности или без права собственности, в зависимости от условий, прописанных в договоре.

В качестве лизингодателя могут выступать – лизинговые компании. Данные компании могут быть как резидентами, так и нерезидентами Российской Федерации, но в обязательном порядке их деятельность должна соответствовать законодательству Российской Федерации.

Лизингополучателем может быть юридическое или физическое лицо, которое вступает в договорные отношения с лизингодателем. По условиям договора лизингополучатель принимает в пользование и владение объект лизинга и должен вносить за это определенную плату.

Лизинговая деятельность является одним из самых распространенных видов инвестиционной деятельности, которая заключается в приобретении имущества для последующей передачи его в лизинг.

В последнее время финансовая аренда лизинга стала одним из самых распространенных вариантов финансового взаимодействия между хозяйствующими субъектами из разных государств. Такое взаимодействие представляет собой – международный финансовый лизинг.

Международный финансовый лизинг. Преимущества

Международный финансовый лизинг представляет собой не что иное, как лизинговые отношения с единственным отличием, которое заключается в том, что субъекты лизинговых отношений являются резидентами разных стран.

Основным документом, который регулирует международные лизинговые отношения, является конвенция о международном финансовом лизинге. Существует два самых распространенных вариант международных лизинговых отношений, а именно:

Под прямым международным лизингом подразумевается заключение договора – аренды между субъектами из разных стран. При косвенном международном лизинге, субъекты могут быть зарегистрированы в одной стране, но при этом лизингодатель имеет иностранный капитал, или является представительством компании нерезидента.

Существует два подвида прямого лизинга:

  • – экспортный;
  • – импортный.

Прямой экспортный лизинг представляет собой договорные отношения, при которых лизингодатель приобретает имущество у резидентов, после чего предоставляет его в аренду за пределами своей страны.

Импортный лизинг – это сделка, между субъектами лизинговых отношений по условиям которой лизингодатель приобретает имущество у компаний не резидентов, а передает в аренду отечественным субъектам.

Международный лизинг имеет ряд неоспоримых преимуществ, среди которых можно выделить такие, как:

  • – возможность приобрести материальные ценности у компаний нерезидентов с рассрочкой платежа;
  • – передаваемое в аренду имущество может не менять собственника;
  • – можно оплачивать таможенные пошлины частями, растянуть срок до двух лет;
  • – доход лизингодателя не учитывается при определении таможенной стоимости передаваемого имущества.

Международный лизинг, как и лизинг в широком понимании этого слова имеет одно традиционное разделение, свойственное всем странам, а именно существуют две основных формы: финансовый и оперативный лизинг.

В чем отличия оперативного и финансового лизинга?

Оперативный лизинг – представляет собой договорные лизинговые отношения, которые заключаются между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений, лизинговое имущество переходит во временное, платное пользование лизингополучателя на срок, который не превышает время на амортизацию до 90% стоимости предоставленного имущества.

Финансовый лизинг представляет собой договорные лизинговые отношения между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений – лизинговое имущество переходит в долгосрочную аренду, после окончания срока которой, лизингополучатель выкупает его по остаточной стоимости.

Исходя из вышеизложенного, становится предельно ясно, что данные формы лизинга имеют кардинальные отличия, которые в первую очередь связаны со сроками действия договора, а во вторую с условиями договора.

Стоит отметить также то, что финансовый и операционный лизинг кардинально отличаются ценой. Как правило, операционный лизинг намного дороже финансового.

Смотрите видео: Развитие лизинга в России

Договор финансового лизинга. Образец

Договор финансового лизинга – это официальный документ, в котором подробно отображаются все пункты лизинговых отношений, а именно права и взаимные обязательства сторон лизинговых отношений.

Согласно договору лизинга – лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и предоставить ему, на определенное договором время, во владение и пользование. С образцом договора финансового лизинга вы можете ознакомиться на нашем сайте.

Скачать образец договора финансового лизинга. >>>

Договор международного финансового лизинга. Образец

Договор международного финансового лизинга является официальным документом, на основе которого заключаются лизинговые отношения между субъектами лизинга, которые находятся в разных странах.
Образец договора о международном финансовом лизинге размещен на нашем сайте.

Скачать образец договора международного финансового лизинга. >>>

Договор финансовой аренды лизинга. Образец

Договор финансовой аренды лизинга – это официальный документ, который заключается между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), по условиям которого лизинговое имущество передается в аренду на определенный срок, и за определенную плату.

Чтобы помочь вам разобраться в том, что собой представляет договор финансовой аренды лизинга, образец был представлен на нашем сайте.

Скачать образец договора финансовой аренды лизинга. >>>

Источник: http://www.russtartup.ru/leasing/finansovyj-lizing-osnovnye-ponyatiya.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.