Паспорт сделки что это

Содержание статьи:

Паспорт сделки

паспорт сделки что это

Паспорт сделки — это важнейшая документация, обязательная для валютного контроля. Это свидетельство о выполненной валютной сделке резидента с нерезидентом.

ПС — обязательный документ для совершения сделки. Без наличия ПС операция может быть рассмотрена как контрабандная и нелегальная, а наличие документа станет гарантом того, что операцию признают легальной внешнеэкономической сделкой.

Сделки, требующие оформления ПС:

  • операции разряда импорт-экспорт через таможню РФ;
  • контракты по совершению любых работ или услуг в отношениях резидент-нерезидент;
  • выдача займов и кредитование нерезидентами резидентов или кредиты и займы для нерезидентов (валюта значения не имеет).

Форма ПС стандартна и одинакова для любых операций. Так, например, ПС операции по импорту формой не отличается от паспорта на экспорт, различие только в содержании. Документ должен быть оформлен без погрешностей и подтвержден банком, имеющим на это полномочия. В этом случае ПС будет свидетельством легальности сделки.

Сделка не требует оформления ПС если:

  • суммарная стоимость сделки менее 5000 американских долларов по курсу Центробанка РФ;
  • резидент — физическое лицо, неиндивидуальный предприниматель и совершает валютные операции с нерезидентом (при наличии контакт);
  • есть договор между двумя кредитными организациями, одна из которых резидент, а другая — нерезидент;
  • сделки с нерезидентом проводит уполномоченный исполнительный орган РФ.

Как оформляется ПС?

В паспорте прописывается вся информация по операции. При этом каждый момент, который указан в ПС, должен подтверждаться документацией, поддаваясь проверке. Инициатива открытия ПС принадлежит резиденту, желающему совершить сделку.

Начальный этап оформления ПС заключается в сборе пакета документов, который необходимо передать в уполномоченный орган управления.

Перечень необходимых документов может варьироваться – это зависит от типа операции, ее участников и законодательства. Список требуемых документов регламентируется актами Центробанка РФ.

Обратите внимание!

Подобные акты также предписывают тщательный контроль внешнеэкономических валютных отношений.

На сегодняшний день в ПС включают следующие сведения по контакту:

  • полная информация о сделке;
  • изменения и дополнения, внесенные в условия сделки;
  • информация об исполнении сделки (например, отгрузка/прием продукции или переданная интеллектуальная собственность).

Если все представленные сведения соответствуют действительности, заявка на ПС будет принята. Документ заверяется уполномоченным представителем (подпись) и банком (печать). Отказ в выдаче документа можно получить, если были обнаружены ошибки в оформлении и данные сделки не прошли проверку.

После получения подтвержденного ПС резидент и нерезидент имеют право приступать к исполнению своих обязательств. Когда сделка закончена необходимо представить банку документацию, подтверждающую факт завершения операции. Все валютные расчеты между сторонами подвергаются проверке и контролю.

Причины, по которым происходит закрытие ПС

Причинами закрытия ПС может послужить:

  • Письменное заявление резидента с просьбой о закрытии документа по причине перевода сделки в другое банковское учреждение.
  • Выполнение обязательств сделки. При этом резидент должен предоставить заявление о завершении операции.
  • Срок давности. Через полгода с момента закрытия сделки (дата прописывается в договоре), оформленный ПС подлежит закрытию.
  • Прочие причины, регламентированные законодательством.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/13240-pasport-sdelki

Что такое паспорт сделки для валютного контроля?

Паспорт сделки валютный контроль банка потребует у своего клиента в том случае, если клиент-резидент РФ заключил сделку, предусматривающую переводы денег между ним и нерезидентом. Что представляет собой паспорт сделки и зачем бывает нужен, расскажет эта статья.

Что такое паспорт сделки по валютным операциям

Что делает банк с паспортом сделки

Справка о валютной операции — это документ, не заменяющий паспорт сделки

Можно ли не оформлять паспорт сделки

Итоги

Что такое паспорт сделки по валютным операциям

Паспорт сделки — документ, содержащий комплекс сведений, представляющих эту сделку банку как агенту валютного контроля. Согласно закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле»:

  • обязанностью банка является осуществление валютного контроля за сделками, подразумевающими перемещение валютных средств между резидентами РФ и нерезидентами;
  • обязанностью клиентов — резидентов РФ является снабжение банка необходимыми сведениями для валютного контроля.

В первую очередь обе обязанности выполняются с оформлением паспорта сделки. Сам паспорт сделки является юридическим следствием 2 документов:

  • закона № 173-ФЗ;
  • инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке предоставления документов и информации, связанной с проведением валютных операций».

О том, что отражается в паспорте сделки, и о нюансах его оформления читайте: «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?».

Что делает банк с паспортом сделки

В рамках своих функций как агента валютного контроля банк:

  • Проводит проверку контракта, по которому оформляется паспорт, на предмет соответствия законодательству РФ.
  • При оформлении сделки резидентом-импортером отслеживает:
    • сколько валютных средств и когда переводится за границу;
    • сколько товаров или услуг, являющихся предметом контракта, фактически поставлено в РФ. Для этого банк обменивается информацией с другими структурами валютного контроля в РФ, в первую очередь с таможней.

Как это происходит, читайте подробнее в статье «В чем суть валютного контроля в таможенных органах?».

  • При оформлении сделки резидентом-экспортером банк следит:
    • за полнотой и своевременностью поступлений на счета резидента выручки по контракту;
    • исполнением резидентом-экспортером своих обязательств по контракту (тоже совместно с таможенными органами);
    • репатриацией в РФ выручки, полученной резидентом на счета в банках-нерезидентах. В рамках этой функции банк может обмениваться сведениями с ФНС — в частности, при открытии паспорта сделки резиденту нужно предоставлять данные о своих зарубежных счетах вместе с уведомлениями российской налоговой об их открытии.
  • При оформлении кредитных договоров банк также контролирует:
    • порядок валютных транзакций и соответствие их оговоренным в кредитном договоре условиям;
    • репатриацию валютной выручки резидентом РФ.
Это интересно:  Какой процент в ломбарде

Справка о валютной операции — это документ, не заменяющий паспорт сделки

Справка о валютной операции — это документ, в котором фиксируются данные о движении валютных средств на счете юрлица-резидента. В такой справке действительно указываются все основные данные из паспорта сделки, однако помимо этого она содержит:

  • основания для валютной транзакции;
  • сведения о транзакции — счет, код операции, код валюты и т. п.

Иногда по письменному соглашению с клиентом такую справку может формировать сам банк. Справка составляется по каждой транзакции, и ее назначение — помочь банку в проведении идентификационных и контрольных процедур по этой конкретной транзакции.

Исходя из этого можно сделать вывод, что справка о валютной операции паспорт сделки не заменяет. И оформлять ее нужно дополнительно, уже имея паспорт сделки.

Можно ли не оформлять паспорт сделки

Не оформлять паспорт сделки, по общему правилу, нельзя. Без него внешнеторговая деятельность в РФ будет нелегитимна. Банк, обслуживающий российскую сторону, будет иметь право в отношении данной сделки обслуживание не выполнять.

Также банк вполне может отнести клиента, не оформляющего как положено паспорта сделок, к категории «сомнительных» с точки зрения закона от 07.08.

2001 № 115-ФЗ «О борьбе с легализацией преступных доходов» и применить к нему и другие методы воздействия, вплоть до полного отказа в обслуживании.

Еще о последствиях возникновения у банка сомнений в отношении клиента читайте здесь: «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Законодательно предусмотрены только несколько ситуаций, в которых можно обойтись без паспортизации сделки в банке:

  • Общая сумма обязательств по контракту составляет менее 50 000 долларов США или эквивалента данной суммы.

ВАЖНО! Порядок расчета контрактного лимита для пропуска банком сделки без паспорта имеет ряд нюансов. Подробно с ними можно ознакомиться в инструкции № 138-И или в материале «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям».

  • Сделка с нерезидентом заключена резидентом-физлицом, не осуществляющим деятельность в качестве ИП.
  • Сделка заключена между нерезидентом и уполномоченным российским банком — резидентом.
  • Сделка заключена между нерезидентом и органом федеральной исполнительной власти РФ, имеющим специальные полномочия на заключение таких сделок от правительства РФ.

Итоги

Паспорт сделки валютному контролю банка нужен для выполнения банком функций валютного агента.

На основании сведений, содержащихся в паспорте, и предъявленных для его регистрации документов банк проводит контрольные процедуры сам, а также обменивается информацией с другими контролирующими органами (например, ФТС и ФНС).

Оформление документа является обязательным для российской стороны международного контракта, за некоторыми, отдельно упомянутыми в законодательстве РФ, исключениями.

Источник: http://nalog-nalog.ru/valyutnye_operacii/chto_takoe_pasport_sdelki_dlya_valyutnogo_kontrolya/

Паспорт сделки: назначения, характеристики, правила закрытия

Паспорт сделки (ПС) — специальный документ, который является неизменной составляющей валютного контроля.

Его задача заключается в фиксации условий операции с валютой, которая проводится между двумя субъектами —  резидентом и нерезидентом.

Сама транзакция проходит через счет резидента, который открыт в уполномоченном финансовом учреждении (том, что контролирует валютную сделку).

Паспорт сделки: когда он необходим?

В современной банковской сфере оформление паспорта сделки — обязательное условие в процессе совершения операций с применением валюты другой страны.

Без составления такой бумаги и ее передачи для валютного контроля транзакция будет считаться нелегальной с соответствующими последствиями.

Наличие паспорта валютной сделки делает транзакцию частью внешнеэкономической деятельности организации.

Так, оформление обязательно при:

  • Получение займов резидентами от иностранными субъектами (вне зависимости от валюты кредита).
  • Импорт/экспорт продукции.
  • Проведение работ или предоставление услуг по соглашению между сторонами, оформленному между иностранными субъектами и резидентом страны.

Когда паспорт сделки не нужен?

Несмотря на важность рассматриваемого документа при совершении транзакций с валютой, бывают ситуации, когда в нем отсутствует необходимость. Паспорт валютной сделки не нужен:

  • Проведение транзакции физлицами, которые не являются ИП, но при условии оформления контракта. Такая операция называется «торговой».
  • Заключено соглашение между банком, расположенным на территории страны (резидентом), и нерезидентом. Например, финансовые учреждения вправе получать займы от иностранных компаний без оформления паспорта сделки.
  • В случае, когда объем операции не больше установленного законодательно ограничения, а именно пяти тысяч долларов США.

Характеристики

К особенностям паспорта сделки стоит отнести:

  • Оформление всегда производится по стандартному шаблону, который применяется для всех типов операций, вне зависимости от направления движения товара — импорта или экспорта.
  • Корректно заполненная бумага — возможность легализовать внешнеэкономическую деятельность и избежать наказания со стороны государственных структур. Но для этого важно правильное оформление.
  • В бумагах должны отражаться все аспекты транзакции, а каждая из позиций паспорта валютной сделки требует официального подтверждения.
  • В роли инициатора оформления ПС выступает резидент (импортер/экспортер), а сам процесс начинается с момента подачи бумаг в контролирующую организацию.
  • На современном этапе в рассматриваемый документ даже включена информация о договоре, данные о корректировках контракта, информация об отгрузке/приемке товара и так далее.
  • Удовлетворение заявления производится после проверки всех документов работником уполномоченной организации и убеждения в правильности заполнения. При наличии нарушений при заполнении бумаг в проведении операции отказывается.
  • Реализовать условия соглашения разрешается по факту проведения всех мероприятий, касающихся оформления паспорта валютной сделки. Как только операция завершена, соответствующие данные должны передаваться в контролирующий орган.

Источник: https://raschetniy-schet.ru/pasport-sdelki-naznacheniya/

Паспорт сделки порядок оформления и образец паспорт сделки

Для определенного рода сделок, паспорт сделки значится обязательным элементом, отсутствие которого может привести к признанию соглашения незаконным (в гражданском праве – ничтожным). Оформление такового должно отвечать строгой инструкции, т.к.

в России для осуществления внешнеторговых сделок также предусмотрен определенный (обязательный) алгоритм.

Далее мы расскажем о том, что собой являет рассматриваемый акт, в каких случаях данный документ вообще потребуется, и как его необходимо заполнять (будет приведена подробная инструкция).

Паспорт сделки что это – описание

Рассматриваемый паспорт сделки значится документом, какой нужно обязательно оформлять при определенного рода валютных операциях. Это что-то вроде сопроводительной справки по соглашению, в которой отражаются все числовые значения.

Это интересно:  Куда лучше инвестировать деньги в россии

Главное назначение такого образца – должный валютный контроль со стороны Центрального Банка России. Т.е.

таким образом, по каждой операции ЦБ будет иметь необходимую информацию, которая позволит ему вести учет валютных операций и сумм по ним.

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Оформление образца обязательно в том случае, если таковой указан в инструкции ЦБ на этот счет. Сегодня это обязательно, если операция проходит между резидентом и нерезидентом нашей страны, и если общая сумма по изложенному контракту превышает 50 тыс.

долл. Т.е. по договору это может быть совершенно любая операция – поставка товара, расчет за представление каких-либо услуг и прочее.

Главное!

Если в первичном договоре фигурирует сумма, превышающая указанный номинал, то оформление паспорта значится обязательным условием.

Соответственно, такой акт не оформляется по контракту в случаях если сумма меньше обозначенного номинала, или если сторонами отношений выступают резиденты России.

Паспорт сделки инструкция оформления

Следует заметить, что рассматриваемый акт не составляется какой-либо из сторон, участвующих в операции, т.к. в этом нет никакого практического смысла. Акт должен составлять именно банк, через какой проходит оплата контракта валютной суммой. Стороны должны лишь внести сведения о соглашении в кредитную организацию, и дождаться готовности паспорта.

Но для должного оформления стороны должны будут предоставить в банк следующие виды документов:

  • реквизиты обеих сторон;
  • подробные выписки из первичного соглашения с указанием сроков и цифр;
  • сведения о форме деятельности (т.е. участвует ИП или юридическое лицо);
  • в отдельных случаях, в зависимости от предмета сделки банк может затребовать какие-то дополнительные сведения по ней.

Для более подробного понимания оформления, рекомендуем ознакомиться с инструкцией ЦБ на этот счет. В подробном виде она доступна здесь: Порядок оформления образца напрямую зависит от рода деятельности обеих сторон, поэтому в инструкции можно ознакомиться с каждым случаем по отдельности.

Кем оформляется паспорт сделки

Обязанности по оформлению (или по подаче заявления на таковое в банк) обычно берет на себя сторона-плательщик по соглашению, у которой имеется в банке соответствующий счет.

Но по условия соглашения могут быть согласованы и иначе, в зависимости от желания сторон.

Учитывая, что сторона-нерезидент не может иметь расчетного счета в российском банке, полагаем, что оформление практически всегда лежит именно на резиденте.

Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

Данный срок оформления ПС по уже упомянутой инструкции ЦБ не должен превышать 3-х дней с того момента, как сторона соглашения подала все обязательные документы в уполномоченный банк. Именно в течение 3-х дней будет проведена проверка комплектации пакета документов и соответствие соглашения действующему законодательству. Если все в порядке, то ПС в итоге будет выдан заявителю.

Закрытие паспорта сделки

Если порядок открытия понятен, теперь объясним и порядок его закрытия. Процедура закрытия лежит всегда на том, кто занимался оформлением – т.е. на первичном заявителе.

Поводом к закрытию обычно служит прекращение отношений между участвующим сторонами (полное исполнение таковыми своих обязательств).

Указанное заявление составляется в свободной форме, и в его просительной части заявитель указывает на закрытие ведомости.

Образец заполнения паспорт сделки и бланк

Образец заполнения рассматриваемого акта можно скачать здесь:

По всем дополнительным вопросам, касающимся данной темы можно получить грамотную юридическую консультацию, оставив соответствующий запрос на нашем сайте. Юридический специалист рассмотри каждую заявку в индивидуальном порядке.

Задать вопрос юристу

Источник: http://fpolis.ru/pravo/pasport-sdelki-kak-oformit-obrazec-pasport-sdelki.html

❶ Как открыть паспорт сделки

Инструкция

Единые правила оформления паспорта сделки указаны в инструкции Банка России N 117 — И.

Для оформления паспорта сделки предоставьте в уполномоченный банк: 2 заполненных экземпляра паспорта сделки; контракт; разрешение органа валютного контроля на осуществление операции.

Также предоставляются подтверждающие документы: паспорт физического лица, документ о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговой, уведомление из налоговой об открытии расчетного счета резидентом, таможенные документы.

В паспорте сделки укажите реквизиты сторон, дату и номер договора, его валюту, форму расчета. Данный документ подписывается 2 лицами организации, обычно руководителем и главным бухгалтером, наделенными правом подписи в банковской карточке.

Заполняется на 2 листах, лист 1 ПС — оформляйте по международному договору; лист 1 ПС — по договору экспорта или импорта товаров.

Документы должны быть предоставлены в банк не позднее даты первой совершенной валютной операции с расчетного счета. После того как вы предоставите весь пакет необходимых документов, они будут рассмотрены представителем банка.

По истечении 3 дней вам выдадут экземпляр паспорта сделки, заверенный печатью банка и подписью ответственного лица.

В случае внесения изменений в контракт нужно переоформить паспорт сделки. Для этого предоставьте в банк 2 экземпляра паспорта сделки с внесенными изменениями; документы, подтверждающие изменения; разрешение органов валютного контроля. При этом номер ПС сохраняется.

Обратите внимание

Для закрытия паспорта сделки нужно предоставить в банк заявление, в котором указать дату, полное наименование и юридический адрес организации, реквизиты контракта и реквизиты паспорта сделки.

Полезный совет

Полезный Совет!

За осуществление операций в банке без оформления паспорта сделки предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от 40 000 до 60 000 рублей.

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-104984-kak-otkryt-pasport-sdelki

Что такое паспорт сделки

  Паспорт сделки (ПС) — это основной документ валютного контроля, оформляемый между экспортером товаров и резидентом Российской Федерации в банке резидента. В паспорте сделки содержится информация об импортном контракте на поставку товаров и дается обоснованность перевода валюты иностранному поставщику с валютных счетов, открытых резидентом РФ.

Информация преподносится согласно стандартизированной формы в двух экземплярах по каждому заключенному контракту и подается в уполномоченный банк, в котором открыты счета резидента, на которые планируется получить всю валютную выручку по данному контракту.

Оригинал Контракта или надлежащим образом оформленная его копия, на основании которого был открыт ПС, подается экспортёром в банк для ознакомления и утверждения. Первый экземпляр ПС, в случае верного составления, проверенный банком по всем пунктам, подписывается уполномоченным сотрудником банка и передается вместе с оригиналом или копией контракта экспортёру.

В дальнейшем ПС потребуется предъявить таможенным органам при таможенном оформлении ввозимых по Контракту товаров в режиме экспорта. Вместе с таможенной декларацией, заполненной по форме и остальными необходимыми документами, декларант от лица фирмы-импортёра обязан предъявить в таможню надлежащим образом заверенную копию ПС и копию с предоставляемой ГТД.

Копия паспорта сделки остается в таможне, а копия ГТД, со всеми соответствующими отметками таможенного инспектора, передается декларанту для дальнейшей передачи ее в банк, оформлявший ПС.

  Порядок оформления паспорта сделки и общие правила регламентируются инструкцией ЦБ РФ 138-И от 04.06.12.

Это интересно:  Как рассчитать коэффициент джини

  Оформление ПС необходимо и обязательно в случаях перевода валюты резидентом РФ на счета нерезидентов в качестве платежей за ввозимый или вывозимый с таможенной территории РФ товар, а также за выполняемые работы, услуги, передаваемую ценную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительные права на интеллектуальную деятельность или ее результаты, по внешнеторговому договору (контракту), заключённому между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

  В случае, если общая сумма контракта на день его заключения по курсу иностранных валют ЦБ РФ не превышает эквивалент в 50 000 долларов США — паспорт сделки открывать не требуется.

Переоформление ПС

Обратите внимание!

  ПС подлежит переоформлению в случаях, когда в контракт (или кредитный договор) вносят изменения, дополнения, так или иначе затрагивающие сведения, указанные в оформленном ранее ПС, либо в случаях изменения иной информации, указанной в ранее оформленном ПС.

Исключения составляют случаи изменения наименования банка ПС (изменения организационно-правовой формы банка).
Основные выписки из Главы 8  Инструкции ЦБ № 138-И:
8.1.

При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС. 8.3.

Одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк ПС документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС, за исключением случая, установленного пунктом 8.8 настоящей Инструкции. 8.4. Документы и информация, которые указаны в пункте 8.

3 настоящей Инструкции, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, за исключением случаев, установленных абзацем третьим настоящего пункта, пунктами 7.10 и 8.8 настоящей Инструкции. Датой оформления документа, указанного в пункте 8.

3 настоящей Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.

При изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации. —

8.8.

В случае если в контракте (кредитном договоре) содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору), резидент для переоформления ПС в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 раздела 3 оформленного ПС, представляет в банк ПС только заявление о переоформлении ПС с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Закрытие паспорта сделки

Главное!

Основные выписки из Главы 7 «Порядок закрытия паспорта сделки» Инструкции ЦБ № 138-И: 7.1. Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях: 7.1.1.

при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС; 7.1.2.

при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.1.3. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента; 7.1.4.

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту; 7.1.5. при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 настоящего пункта, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации; 7.1.6.

при прекращении оснований, требующих в соответствии с настоящей Инструкцией оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления. — 7.9.

Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, в следующих случаях: — при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;

— при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.

Срок хранения паспортов сделок резидентами

  Пункт 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: 2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: —

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

Источник: http://szfo-online.ru/chto-takoe-pasport-sdelki/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.