Паспорт сделки от какой суммы

Содержание статьи:

Паспорт сделки с 2018: изменения с 1 марта, от какой суммы отменяется

паспорт сделки от какой суммы

Оформление паспорта сделки в 2018 году отменили, в связи с этим поменялся механизм постановки на учет в банк валютных операций. Мы выяснили, что произошло с паспортом сделки, как поступить в 2018 году тем, кто его уже открыл или только собирается это сделать, как и кому теперь проходить валютный контроль.

Паспорт сделки – это обобщающий документ, благодаря которому банк осуществлял надзор над валютными контрактами. Он нужен был всегда, если дело касалось контрактов на сумму свыше 50 000 американских долларов. С вступлением в силу Инструкции ЦБ РФ №181 от 16.08.2017 года, оформление паспорта сделки для ведения валютного контроля в 2018 году больше не требуется.

Мало того, изменены параметры, касающиеся того, от какой суммы паспорт сделки нужно было составлять в обязательном порядке. Отныне, с его отменой, размер сделки будет влиять на постановку договора на учет в уполномоченном банке.

Обратите внимание на Главные налоговые изменения 2018 года с подсказками от ФНС и Минфина. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Нововведения планировалось запустить с 1 января 2018 года, но распоряжение ЦБ от 29.11.2017 №4629-У откорректировало этот срок.

Что стало с паспортами сделок с марта 2018 года

Закрытие паспорта сделки с 01 марта 2018, вводит новый порядок контролирования банками внешторговских операций. Новое заключается в том, что компании, продающие или покупающие у иностранных фирм (их представителей) товары (работы, услуги) обязаны ставить эти договоры на учет в финансовые учреждения.

Фирма собирает необходимые документы. Отмечаем, что по новым правилам для регистрации контракта, его можно не предоставлять сразу же, а лишь указать его основные положения. В течение суток банк поставит соглашение на учет и внесет его в ведомость. В следующем разделе статьи, мы поговорим подробно, как в новых условиях проходить валютный контроль.

Кстати, делается это не по всем договорам, а только по контрактам, чья сумма:

  • на момент подписания (изменения) соглашения равна или более 3 млн. рублей при импорте;
  • на момент подписания (изменения) соглашения равна или более 6 млн. рублей при экспорте;

Если же ваши валютные операции в рублевом эквиваленте от 200 000 руб. до 3 млн. руб. (6 млн. при экспорте), то банк может запросить у вас документы для проверки, если у него будут вопросы по нему.

Раз паспорт сделки в 2018 году отменяется, то возникает вопрос, что станет с паспортом сделки, который уже оформлен, как пройти процедуру отмены паспорта сделки в 2018. Ответы на эти вопросы собраны в нижеследующей таблице.

Операции, в которых участвует паспорт сделкиЧто делать с 01.03.2018
У компании имеется открытый паспорт сделки Уполномоченный банк все сделает за вас. На основании паспорта он поставит договор на учет, а упраздненный документ ликвидирует.При этом ваш договор получит уникальный номер соответствующий номеру паспорта.
Организации требуется закрыть паспорт сделки Отправьте в финансовое учреждение документы, подтверждающие, что сделка завершена, и учет больше не требуется.

  • Если паспорт еще не закрыт, банк сделает это;
  • Если же паспорт ликвидирован, а контракт поставлен на учет, банк снимет его с контроля.
В оформленный паспорт сделки нужно внести информацию по изменившимся деталям валютного договора Пересылаете банку заявление, в котором просите обновить данные и соответствующие документы, которые подтверждают их
Компании требуется получить из банка паспорт сделки Финансовая организация пришлет вам 1 раздел ведомости валютного контроля. Ведомость открывается в момент постановки на учет договора. Она включает в себя все изменения, происходящие с данной валютной операцией.
Фирма оформила все документы, чтобы получить паспорт сделки, но в банк их не отдала Передайте ту часть документации, которой будет достаточно, чтобы зарегистрировать ваше соглашение с иностранным партнером
Фирма оформила все документы, чтобы получить паспорт сделки, и уже переправила их в банк Банк вместо оформления паспорта сделки, поставит ваш контракт на учет

Ниже вы можете ознакомиться с табличным образцом, в котором собраны все изменения по паспорту сделки и валютному контролю в 2018 году.

Таблица изменений по валютному контролю с 1 марта 2018

Как теперь отчитываться о валютных операциях

Бесспорно, что с отменой паспорта сделки в 2018 году, произошли и радикальные перемены в части отчета по валютным операциям. Давайте разберем механизм прохождения валютного надзора с 1 марта 2018.

  • Первое, что нужно сделать, это поставить ваше внешторговоское соглашение на учет в банк. Список документов определяет само финансовое ведомство. А вот что касается представления контракта, то при экспортных сделках можно отправить лишь его проект, а сам документ переслать в течение 15 рабочих дней со дня подписания.
  • Работник банка, если его удовлетворят представленные документы, поставит договор на учет в течение  1 рабочего дня, заполнив полученными реквизитами 1 раздел ведомости валютного контроля. Договору будет присвоен уникальный номер.
  • При совершении валютных операций по внешторговскому договору для их идентификации, вы отправляете вашему банку документацию, которая в состоянии оправдать эти валютные манипуляции.
  • С 1 марта 2018 года отменена справка о валютных операциях.

В связи с этим достаточно будет только подтверждающих документов.

  • При списывании денег с транзитного счета уведомите финансовое учреждение об этом, а обоснование можно прислать позже.
  • При всех изменениях сделки, реквизитов, партнерских данных просто отсылайте контролирующему органу соответствующие свидетельства и заявление о коррекции данных. При отсутствии паспорта сделки с 1 марта 2018 года все изменения буду вноситься в 1 раздел ведомости валютного контроля. 
  • По завершении контракта вам больше не понадобиться закрывать паспорт сделки. Ваш договор снимут с учета и все.

Сроки подачи документов при отчетах по валютным операциям с 1 марта 2018 года

Инструкция ЦБ РФ №181-И от 16.08.2017

Источник: https://www.RNK.ru/article/215881-pasport-sdelki-izmeneniya-s-1-marta-2018

Что такое паспорт сделки? В каком случае оформляется паспорт сделки? :

Паспорт сделки – документ, содержащий сведения, которые необходимы для валютного контроля совершаемой внешнеторговой операции. Документ оформляется при осуществлении сделок резидентов с нерезидентами. В российском законодательстве разъяснены основные моменты, особенности оформления паспортов сделок.

Валютный контроль

Внешнеэкономические сделки необходимо совершать строго с соблюдением законодательства РФ. Законность проведения экспортных (импортных) операций контролируется органами и агентами валютного контроля. Для этих целей резидентами заполняется паспорт сделки по внешнеторговым операциям.

К органам контроля в сфере валютного законодательства относятся:

В группу агентов валютного контроля входят:

  • уполномоченные банки;
  • «Внешэкономбанк» – государственная корпорация;
  • профессиональные участники РЦБ (рынок ценных бумаг);
  • органы таможенного контроля;
  • налоговые органы.

Документы валютного контроля

Паспорта сделки (сокращенно ПС) оформляются при совершении валютных операций резидентов с нерезидентами. Это базовый документ, в котором содержатся сведения о внешнеэкономической сделке. Информация в ПС излагается в стандартизированной форме: таким образом, агенты валютного контроля могут проверить законность и правильность осуществления операций.

Документ оформляется резидентами при проведении ими международных расчетов через счета уполномоченных банков. Наличие паспорта сделки обязательно:

  • в случае ввоза товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, осуществления интеллектуальной деятельности) на таможенную территорию России по внешнеторговым контрактам, заключаемыми резидентами с нерезидентами;
  • при вывозе товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, осуществлении интеллектуальной деятельности) с территории РФ по валютным договорам;
  • в случае предоставления резидентами займов в инвалюте;
  • при выдаче займов в российских рублях нерезидентам;
  • в случае получения займов (кредитов) в инвалюте;
  • при получении займов (кредитов) в российских рублях от нерезидентов.

Выделяют паспорта экспортных и импортных сделок.

Пс при экспорте

Это документ, используемый для валютного контроля, который содержит информацию по контракту, предусматривающему экспорт товаров (услуг, работ, информации, интеллектуальной деятельности) с территории России и их оплату в инвалюте.

Паспорт сделки оформляется также по контрактам, предусматривающим оплату резидентом экспортного товара в российских рублях через уполномоченный банк или банк-нерезидент. На каждый заключенный договор оформляется 1 ПС.

Обратите внимание!

Для этого экспортер представляет оригинал или заверенную нотариально копию экспортного контракта в банк, где у него открыт транзитный счет в валюте, на который поступает валютная выручка. На основании сведений, содержащихся в контракте, сотрудники банка оформляют 2 экземпляра ПС. Оригинал паспорта сделки с экспортным договором возвращается экспортеру.

Каждый ПС регистрируется работниками банка в специальном журнале, а на валютный контракт заводится досье, куда подшивается второй экземпляр паспортов. Документ валютного контроля оформляется в соответствии с правилами, предписанными Федеральным Законом № 173-Ф3, Инструкцией Банка РФ № 117-И.

Пс при импорте

Паспорт сделки — это основа осуществления контроля импортных сделок. Он оформляется в двух экземплярах по каждому контракту в уполномоченном банке, где открыт текущий счет в инвалюте импортера.

Одновременно с ПС в обслуживающий банк представляется оригинал или заверенная импортером копия валютного контракта. Банковские сотрудники проверяют соответствие данных контракта с паспортом сделки, наличие в договоре конкретных сроков доставки товаров в РФ, законность сделки.

При верном заполнении документов, представители банка подписывают ПС, после чего по импортному контракту могут осуществляться платежи.

Основные реквизиты паспорта сделки

В Законе РФ № 173-Ф3 (п.3) указана обязательная информация, которую должен содержать ПС.

  • Номер паспорта сделки и дата его оформления.
  • Данные о резиденте.
  • Информация по иностранному контрагенту.
  • Данные о внешнеторговой сделке: дата, номер контракта, сумма и валюта сделки, дата окончания контрактных обязательств.
  • Данные об уполномоченном банке, который производит расчеты и оформляет валютные документы.
  • Сведения о переоформлении ПС (закрытии).

Паспорта сделки передаются уполномоченными банками электронным путем органам (агентам) валютного контроля.

Пс не оформляется, если…

  • Со стороны резидента выступает незарегистрированный ИП и ЮЛ. В этом случае сделки не являются торговыми операциями.
  • Сделки заключаются между нерезидентом и кредитными организациями РФ (Пример: от банков не требуется оформление паспорта сделки при получении кредитов от иностранных фирм).
  • Сумма платежа менее 5 тысяч $ (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного контракта).

Пс при бартерной сделке

Для осуществления бартерных внешнеторговых сделок ЮЛ и ИП (резиденты РФ) обязаны оформлять паспорта сделок в Минторговли РФ. Для этого в региональное Управление Министерства торговли представляется заявление и установленный пакет документов.

  • 2 экземпляра паспорта такой сделки, удостоверенные резидентом.
  • Оригинал и копия контракта (нотариально удостоверенная).
  • Оригинал, копия разрешения Минторговли РФ.
  • Копия документа, подтверждающая государственную регистрацию резидента (нотариально удостоверенная).
  • Копии учредительных документов.
  • Копия карты налогоплательщика, справки из Управления статистики.
  • Документ, который подтверждает полномочия лица, подписывающего паспорт сделки.

Когда сумма ПС более 200 тысяч $, он оформляется только сотрудниками Управления уполномоченного Минторговли РФ по Центральному району при одновременном согласовании с Департаментом регулирования внешнеэкономической деятельности.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства

Под нарушением валютного законодательства понимается общественное виновно-опасное деяние, запрещаемое российским Уголовным кодексом. Преступления в области валютного законодательства характеризуются средней степенью тяжести. Ответственность за их совершение квалифицируется по нормам гражданского, административного, уголовного права.

  • Гражданская ответственность субъектов валютных операций регулируется ГК (Гражданским Кодексом). Ответственность наступает, когда сделка признается недействительной. В этом случае стороны обязаны вернуть друг другу полученные по сделке натуральные и (или) денежные средства.
  • Административная ответственность наступает, если инвалюта на сумму до 5 000 000 российских рублей не возвращается в РФ. Здесь ответственность ложится на руководителя ЮЛ, который не предпринял попыток своевременного возврата валюты из-за границы.
  • Уголовную ответственность несет руководитель фирмы-резидента, который не предпринял попыток возврата инвалюты в РФ в сумме свыше 5 000 000 российских рублей.

В рамках административной ответственности к нарушителю применяются штрафы. При уголовной ответственности руководитель фирмы-резидента наказывается лишением свободы (до 3 лет).

Источник: https://www.syl.ru/article/148127/mod_chto-takoe-pasport-sdelki-v-kakom-sluchae-oformlyaetsya-pasport-sdelki

Паспорт сделки: инструкция ЦБ РФ 2012

10.12.2013

Что такое паспорт сделки?

Внешнеэкономическая деятельность наряду с гражданско-правовыми, налоговыми и таможенными вопросами требует внимания и к такой важной составляющей, как процедуры валютного контроля.

Цель валютного контроля — обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.<\p>

Поэтому следует иметь в виду, что агенты валютного контроля (в частности, уполномоченные банки, таможенные органы и др.

) в соответствии с законом имеют право запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Паспорт сделки (далее — ПС) — это основной документ валютного контроля, содержащий определенные сведения из контракта (договора) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего валютные операции (то есть предполагающего осуществление расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках).

Он требуется для того, чтобы обеспечить учет, отчетность и собственно валютный контроль при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

С необходимостью оформления паспорта сделки сталкивался каждый участник ВЭД, проводивший международные платежи в пользу своих зарубежных контрагентов через свой российский банк, либо наоборот, получал средства от иностранных партнеров на свой счет в России.

Паспорт сделки заполняется на бланке уполномоченного банка и содержит следующую информацию:

  1. номер и дату составления ПС;
  2. наименование, адрес, ОГРН и ИНН резидента;
  3. реквизиты нерезидента (наименование, страна и ее код);
  4. общие сведения о контракте (номер, дата, валюта контракта (ее наименование и код), сумма контракта и дата завершения обязательств по контракту);
  5. сведения об оформлении, переоформлении и закрытии ПС.

Исходя из этого, в текст внешнеэкономического контракта, по которому будет оформляться паспорт сделки, целесообразно включить следующие данные и реквизиты:

  • дата договора;
  • номер договора (при наличии);
  • общая сумма сделки (при наличии);
  • валюта цены сделки;
  • детализированные сроки исполнения обязательств по контракту (для того, чтобы была возможность определить дату окончания исполнения обязательств).

Паспорт сделки по кредитному договору содержит более детальную информацию: помимо общих сведений о кредитном договоре в нем содержатся сведения о сумме и сроках направления траншей по кредитному договору, о процентных платежах, предусмотренных договором, а также описание графика платежей по возврату основного долга и процентных платежей.

Инструкция ЦБ № 138-И

В 2012 г. вступили в силу изменения, внесенные в закон о валютном регулировании и валютном контроле, касающиеся как банков, так и самих участников ВЭД. В соответствии с указанными изменениями:

  • резиденты при осуществлении внешнеторговых сделок теперь обязаны информировать уполномоченные банки о максимальных сроках получения от нерезидентов денежных средств во исполнение договоров, а также максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по данным договорам и некоторую другую информацию об условиях контрактов, что позволит избежать многократных переоформлений ПС;
  • представление документов органам и агентам валютного контроля будет осуществляться однократно;
  • урегулированы процедуры обмена информацией между органами и агентами валютного контроля в электронном виде;
  • уточнены нормативные требования к оформлению ПС.

4 июня 2012 года была принята, а с 1 октября 2012 года вступила в силу новая Инструкция ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» № 138-И, заменившая собой аналогичную инструкцию ЦБ от 15.06.2004 № 117-И, а также некоторые другие нормативные акты ЦБ РФ. Инструкция вносит существенные коррективы в порядок заполнения ПС и представления документов валютного контроля в банк, а также порядок учета и контроля валютных операций уполномоченным банком. Обозначим наиболее важные из них:

  1. Был уточнен и дополнен перечень видов сделок, требующих оформления ПС. Так, паспорт сделки должен оформляться по: — контрактам, предусматривающим вывоз с территории РФ либо ввоз товаров на территорию РФ при осуществлении ВЭД; — контрактам о выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, включая исключительные права на них; — контрактам, предусматривающим передачу недвижимого имущества (аренда, лизинг);

    — контрактам, предусматривающим получение, предоставление или возврат денежных средств в виде кредита (займа).

  2. Перечень сделок, по которым должен быть оформлен ПС, был также дополнен операциями, связанными с исполнением агентских договоров (договоров комиссии, поручительства). Кроме того, были уточнены процедуры оформления ПС при использовании агентских (посреднических) схем.
  3. Было увеличено пороговое значение суммы, начиная с которой необходимо оформление ПС по кредитным договорам: с 5,000 долларов США до 50,000 долларов США. Теперь оформление паспорта сделки требуется, когда цена договора (как обычного, так и кредитного) составляет или превышает сумму, эквивалентную пятидесяти тысячам долларов США, определяемую по курсу ЦБ на дату заключения контракта. По контрактам, заключаемым на меньшую сумму, оформление паспорта сделки не требуется.
  4. Изменены форма паспорта сделки (приложение 4 к Инструкции) и порядок его предоставления в банк. ПС теперь предоставляется в банк в одном экземпляре. Кроме того, были детализированы предельные сроки оформления резидентами паспорта сделки.
  5. Изменены форма, порядок составления и подачи справки о подтверждающих документах и справки о валютных операциях.
Это интересно:  Альфа банк взять кредит наличными какой процент

Таким образом, на основании анализа новой Инструкции ЦБ можно сделать вывод о том, что она вносит масштабные изменения в процедуры и документы, связанные с валютными операциями, устраняя одновременно ряд пробелов, существовавших в ранее действовавшем законодательстве.

Вместе с тем, обновленные формы документов должны, по замыслу законодателя, позволить резидентам с большей точностью отражать условия своих международных контрактов, что должно облегчить процедуру прохождения платежей. Однако практика показывает, что это не всегда возможно.

Если работа по паспорту сделки затруднительна

Часто возникают ситуации, когда при необходимости регулярных расчетов с различными зарубежными контрагентами постоянное оформление паспортов сделок становится затруднительным. В таких случаях распространенным способом оптимизации расчетов с иностранными партнерами является регистрация оффшорной компании со счетом в зарубежном банке.

Поскольку в оффшорных юрисдикциях отсутствует валютный контроль, движение денежных средств по счету не будет обусловлено открытием паспорта сделки или соблюдением иных подобных формальностей и не будет контролироваться местными государственными органами.

Это особенно важно в случаях, когда для отношений бизнес-партнеров решающее значение имеет безусловное соблюдение сроков и скорость осуществления платежей.

Поэтому использование зарубежного счета дает не только экономию времени, но и минимизацию трансакционных издержек.

Главное!

Итак, открытие паспорта сделки требуется, когда общая сумма обязательств по контракту превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США.

Инструкцией № 138-И Банка России была предпринята попытка упростить механизм представления документов резидентами в уполномоченные банки, повысив тем самым эффективность взаимодействия (включая систему электронного документооборота) между указанными субъектами. Насколько эта попытка была удачной — покажет ежедневная практика взаимодействия участников ВЭД со своими банками.

Источник: https://taxhouse.ru/articles/pasport-sdelki/

Паспорт сделки порядок оформления

При осуществлении внешнеэкономической деятельности и валютных операций оформляется паспорт сделки. Поэтому предлагаем разобраться с вопросом: паспорт сделки порядок оформления.

Паспорт сделки что это – описание

В первую очередь, это документ, при помощи которого осуществляют валютный контроль.

Во вторую, он необходим при валютных операциях, что позволяет подтвердить законность привлечения кредитных средств и получения иных доходов в иностранной валюте. Это, своего рода, расшифровка и подтверждение доходов.

Причем порядок оформления предполагает составление договора на соглашение или контракт, в которых принимают участие резидент и нерезидент страны.

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Существует четкий перечень пунктов, в каких случаях необходимо составлять паспорт сделки:
— документ подписывается между нерезидентом и резидентом;

— при валютных операциях, если суммы денег переводятся через счета резидента в банках РФ или же через счет в банке, деятельность которого осуществляется в другой стране. Другими словами, когда важно проконтролировать внешнеторговый учет;

— речь идет о получении кредита или передачи недвижимости, о ввозе или вывозе из страны ценных бумаг, оказания услуг, связанных с интеллектуальной деятельностью или же с продажей бункерного топлива, импортной продукции;

— есть и лимиты при валютных операциях. Оформляется необходимый договор, когда сумма обязательств по контракту превышает или же равна 50 тысяч долларов в эквиваленте российских рублей по текущему курсу.
Кстати, если это кредитный документ, тогда сумма обязательств составит равнозначную сумме долга, за исключением налогов, штрафов и комиссий.

Паспорт сделки инструкция оформления

Вначале разобрались, в каких случаях оформляется документ. Но не менее важна инструкция его составления.
Резидент должен подготовить все необходимые бумаги:

— бланк, исполнение обязательств которого требует оформить паспорт сделки, также может потребоваться выписка из кредитного договора или ведомость о расчетах по контракту;

— бланк на открытие или же закрытие банковского счета. Также нужна информация об изменении реквизитов счета в банке, который открыт на территории государства Россия или в любой другой стране;

— заявление, которое содержит сведение о наличии долга по кредитному договору;

— разрешение, выданное органом валютного контроля;

— собственные документы и код налогоплательщика.

Кем оформляется паспорт сделки

Порядок оформления документа такой, что собранные бумаги идут на представление в российский уполномоченный банк, через один счет которого по контракту идет проведение валютных операций.

Кем оформляется бланк, если счет открыт в банке-нерезиденте? Тогда юридическому лицу необходимо обратиться в территориальное учреждение Банка России, расположенное по месту госрегистрации предпринимателя. И пакет документов, независимо от того, в каких случаях необходимо оформить бумаги, собирается идентичный.

Право заполнения и подписания документа имеют два лица – с правом первой и второй подписи. При этом есть карточка, содержащая образец подписей и оттиска печатей. Там же может быть указано, в каких случаях действительна будет только роспись того, кто наделен правом первой подписи.

Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

Резидентов, осуществляющих внешнеэкономический и другой вид деятельности, интересует срок предоставления бумаг в банк. Закон предусматривает, что все документы должны быть собраны и подписаны не после, а до проведения по контракту первой валютной операции. Также учитывается срок не позднее 15 рабочих дней с момента поступления иностранной валюты на счет кредитного учреждения.

Закрытие паспорта сделки

Иногда возникают обстоятельства для закрытия ПС. Рассмотрим, в каких случаях такое возможно: — в связи с переводом на обслуживание в другой банк; — из-за изменений в контракте, в этом же случае потребуется переоформление бумаг; — в случае исполнения всех обязательств контракта;

— если резидент уступает третьему лицу требования договора.

Для закрытия достаточно заполнить образец заявления, направляемого в финансовое учреждение, например, МТИ. При необходимости нужно собрать и бумаги, которые подтверждают уступку обязательств другому лицу. Также следует указать реквизиты контракта, в частности, его номер и дату заполнения.

Образец заполнения паспорт сделки и бланк

Для корректного заполнения бланка и беспроблемного общения с представителями налоговых органов необходим образец документа. На этом сайте представлена заполненная специалистами копия бланка. Также можно скачать образец для дальнейшего использования.

Паспорт сделки при валютных операциях

Несмотря на то, что налоговые органы требуют предоставления данного документа на осуществление многих валютных операций, можно избежать заполнения в случаях когда: — кредитный договор составляется на сумму, которая в эквиваленте российскими рублями не превышает 5 тысяч долларов США;

— общая сумма контракта меньше 50 тысяч долларов США – все в том же эквиваленте российскими рублями.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(3

Источник: https://atc-assist.ru/dokumenty/kak-i-kogda-oformlyaetsya-pasport-sdelki.html

Паспорт сделки 2018, порядок оформления, закрытие

Валютный контроль требует заполнения паспорта сделки. Порядок его оформления для многих остается неизвестным, поэтому часто возникают вопросы: что это такое, в каких случаях и кем оформляется, для чего он нужен и как его открыть.

При осуществлении некоторых операций в РФ открывается паспорт сделки (ПС). Российский закон во многих случаях потребует такой банковский документ на контроль.

Поэтому его необходимо открывать в уполномоченном органе в соответствие к регламенту. Например, ведение такого документа будет регламентировать внешнеторговый договор или поставка в другие страны по контракту.

Каждая организация должна иметь отчетность на иностранный товар и оформляться в таможенном органе.

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Документ оформляют при валютных операциях, когда ее стороны – резидент и нерезидент, если расчет происходит в РФ, где находится таможенный пункт.

Также он потребуется при внешнеэкономической деятельности, при экспорте или при импорте. Может понадобиться заявление на переоформление импортной продукции или услуги.

Поэтому осуществление разной деятельности проходит регулирование через оформление паспорта.

Паспорт сделки необходимый когда:

  • Нужно оформить перевод из одного счета в другой в банке нерезиденте;
  • Лицо имеет внешнеэкономический договор на деятельности или предоставление услуг;
  • Один перевод превышает 50000 долларов.

Следовательно, паспорт сделки не оформляется по контракту, если сумма на расчетный счет не достигает 50000 долларов. Требование выражено в эквиваленте и федеральный орган в России может перевести сумму в евро или рубль.

Оформление

Если суммы операций превышают 50000 долларов, требуется открытие паспорта.

Инструкция банка ЦБ по оформлению имеет исключения, например, формирование документа не потребуется при оплате за регистрацию товарных знаков, заправку суден и аэропортовый сбор.

После подписания нового контракта по нему нужно оформлять должный паспорт, цель которого – заверять обеспечение и расходы, по которым резидент проводит валютные операции, пока действует новый контракт.

В тему:  Можно ли работать в такси на своей машине в Москве без лицензии?

Инструкция содержит формат банковского паспорта с такими данными:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

  • 7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • 7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • 7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.
  • Номер бланка;
  • Год и дата открытия;
  • Сведение о резиденте и иностранном контрагенте;
  • Особенность переоформления;
  • Данные о сделке и ее документах, номер и код договора;
  • Какой банк уполномоченный обслуживать данный договор;
  • Основание на закрытие документа.

Открытие и продление документа необходимо подтверждать заявлением. Если каждая операция проводится на основной счет нерезидента, нужно в согласованный срок обратиться в территориальное отделение банка для оформления.

Представление банковской документации проводится, когда подано:

  • Заполненный бланк по универсальной форме;
  • Настоящий контракт или выписка;
  • Справка о подтверждающих документах с налоговой;
  • Другие справки с ФЗ №173.

Федерация может требовать на внесение изменений часть других справок по сделке без дополнительного соглашения. Каждый перевод будет браться на учет, а информация о нем должна содержать полный перечень сведений.

Если по сделке нужно устанавливать обязательный аккредитив или кредитный лимит, стоит согласовать это с банком.

В случае не оформления всей документации по сделке может быть практика привлечения к ответственности за нарушения ФЗ.

Ведомость банковского контроля по паспорту сделки

Приложение к общей инструкции регламентирует, как создается ведомость. Такая справка ведется в электронном виде и ее расшифровка необходима для ПС. Ведомость открывается в течении трех дней или в другой срок.

Закрытие паспорта сделки инструкция 138

Банк сможет закрыть ПС как при обращении самого лица, так и по прекращению договора. Одинаковый пример ПС может являться актуальным на каждый случай, ведь он используется для УНК, МТИ, в бартерной деятельности и других отраслях.

Оформление в нескольких экземплярах на товары по разным контрактам может предусматривать закрытие по отдельным договорам. Чтобы связывать валютные операции между собой нужно указывать условие, по которому проводится переоформление.

В тему:  Может ли ИП получить лицензию на алкоголь?

Универсальный вид ПС применяется между страной Россия и другими государствами, например. Польша, Шотландия, Казахстан (РК).

Полезный Совет!

Статья, в которой содержится форма ПС, распространяется как на Сбербанк, так и другие заведения.

Поскольку сегодняшний образец ПС актуален как средство валютного контроля, многие интересуются, как их продлить, и какая минимальная сумма для открытия. Поэтому стоит подробнее узнать об аспектах оформления.

Заявление на переоформление паспорта сделки образец заполнения скачать бесплатно можно здесь:

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • 7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • 7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://law5.ru/biznes/pasport-sdelki-poryadok-oformleniya-zakrytie.html

Что такое паспорт сделки по валютным операциям

Еще совсем недавно паспорт сделки был основным документом валютного контроля при заключении импортно-экспортных сделок. В соответствии со стат. 20 Закона № 173-ФЗ от 10.12.03 г.

ЦБ установил единые правила составления ПС в случае осуществления инвалютных транзакций между резидентами РФ и нерезидентами.

В указанном документе отражались необходимые для идентификации и контроля за валютными сделками сведения:

  • № и дата составления ПС.
  • Данные о предприятии-резиденте и его партнере-нерезиденте.
  • Данные общего характера о заключаемой сделке – как правило, это № и дата контракта, его общая стоимость, валюта и дата исполнения и т.д.
  • Данные об уполномоченном банковском учреждении, обслуживающем расчеты участников инвалютной сделки.
  • Информация по переоформлению или закрытию ПС.

Чтобы иметь полный валютный контроль, паспорт сделки оформлялся до того, как будут списаны или же зачислены средства по внешнеторговому договору; равно как и до поставки или получения продукции. То есть до момента фактического исполнения партнерами договорных обязательств.

На основании полученной в ПС информации обслуживающий банк выполнял проверку договора на соответствие его условий законодательным требованиям.

Дополнительно отслеживалось, когда и в каком размере средства переводятся за рубеж; а также в каком объеме поставлена/отгружены продукция в РФ/из РФ.

Оформление паспорта сделки для валютного контроля

При составлении ПС использовалась унифицированная форма с кодом ОКУД 0406005 (Приложение 4 к Инструкции № 138-И). В зависимости от того, какая сделка проводится, применялась ф. 1 или ф. 2. Для регистрации паспорта в банке клиент предоставлял контракт или его проект, а также иные документы (п. 6.6 Инструкции № 138-И). Оформление ПС в банке занимало не более 3 дней (рабочих).

При этом уполномоченный банк был вправе как отказать в регистрации паспорта, так и принять документы для регистрации. Перечень оснований для отказа перечислен в п. 6.9 № 138-И.

Если банк возвращал документы, клиент должен быть информирован в 3-дневный срок от момента принятия всех форм.

А в случае положительного рассмотрения ПС присваивался регистрационный номер и дата, после чего стороны (банк и клиент) подписывали форму.

В отдельных ситуациях ПС подлежал переоформлению либо закрытию. На каждый вид сделки составляли отдельный паспорт, кроме некоторых исключений. Поскольку до 01.03.18 г.

оформление ПС было обязательным для всех сделок на совокупную сумму свыше 50000 долларов (американских), за игнорирование данного нормативного требования с нарушителей взыскивались штрафы. Размер санкций указан в стат. 15.25 КоАП, ч.

6, и составлял 4000-5000 руб. для ИП; 40000-50000 руб. для юрлиц.

Валютный платеж без паспорта сделки – изменения с 1 марта 2018 г

Источник: https://raszp.ru/spravochn/valyutnyy-kontrol-pasport-sdelki.html

Что такое паспорт сделки? Правила его закрытия, выдержки из 138-й инструкции — Юридический справочник бизнеса

Паспортом сделки называется главный документ валютного контроля, свидетельствующий о прохождении валютной операции между резидентом и нерезидентом. В зависимости от вида проводимой операции, паспорт сделки может быть экспортным, импортным, бартерным или кредитным.

С необходимостью оформления этого документа сталкиваются участники внешнеэкономической деятельности, которые проводят международные платежи в пользу зарубежных контрагентов через банки России, либо наоборот, получают средства от заграничных партнеров на российские счета.

Оформление документов выполняется в соответствии с требованиями действующего законодательства, в частности, Федерального закона №173-ФЗ («О валютном регулировании и валютном контроле»), а также согласно инструкции №138 Центрального банка РФ, пришедшей на смену 117-й инструкции ЦБ РФ.

Согласно данным документам, паспорт сделки необходим:

  • для реализации валютного контроля;
  • для таможенного оформления экспорта или импорта товаров.

Какая информация содержится в паспорте

В паспорте сделки указывается следующая информация:

  • номер и дата оформления документа;
  • информация о резиденте и об иностранном контрагенте;
  • сведения о заключенной внешнеторговой сделке (дата и номер договора, сумма и валюта соглашения, срок исполнения обязательств);
  • информация об уполномоченном банке, в котором оформляется документ и через расчетные счета которого осуществляются валютные операции;
  • сведения о переоформлении документа и об основаниях для его закрытия.

В некоторых случаях паспорт сделки может содержать более расширенную информацию. К примеру, при выполнении валютных операций по кредитным договорам в паспорт вносятся сведения о суммах траншей, сроках их направления, а также о процентных платежах.

Это интересно:  Какие банки присылают кредитные карты по почте

В каких случаях оформляется паспорт сделки

В инструкции №138 Центрального банка РФ строго определен перечень случаев, при которых оформление паспортов сделок является обязательным.

Это такие случаи, как:

  • вывоз товаров с территории России или их ввоз в РФ при осуществлении внешнеэкономической деятельности;
  • выполнение работ, предоставление услуг, передача информации либо результатов умственной деятельности (в том числе исключительных прав на них);
  • передача недвижимого имущества (в аренду, лизинг);
  • получение, предоставление и возврат кредитных средств.

Это значит, что при осуществлении операций на меньшие суммы паспорта сделок оформлять не нужно.

Чтобы убедиться, что сделка соответствует данному условию, необходимо узнать курс валют ЦБ РФ по отношению к рублю на момент заключения сделки и перевести сумму контракта в рубли, а затем в доллары США. Такой порядок определен в 138-й инструкции Центрального банка РФ.

Особенности оформления

В 138-й инструкции говорится о том, что по каждому внешнеторговому контракту либо кредитному соглашению оформляется один ПС в одном уполномоченном банке (пункт 6.4 инструкции).

Исключения составляют следующие случаи:

  • исполнение обязательств по договору продолжается после закрытия ПС, и трехлетний срок хранения документа банком истек (пункт 7.10 инструкции);
  • один договор одновременно содержит компоненты контракта и кредитного соглашения, в этом случае на соответствующие части договора составляются отдельные паспорта по формам 1 и 2 (пункт 12.1 инструкции);
  • один кредитный договор предполагает и предоставление кредита, и его получение, в этом случае составляются два паспорта по форме 2 (пункт 12.1);
  • российская структура, оформившая паспорт сделки, переводит долг либо уступает право требования по соглашению другой российской организации, в этом случае первая организация закрывает, а вторая – открывает новый паспорт сделки (пункты 12.2-12.3 инструкции);

Источник: http://bizjurist.com/dejatelnost/pasport-sdelki-pravila-zakrytiya.html

Паспорт сделки 2014-2017

Если вы являетесь участником внешнеэкономических отношений, то наверняка столкнётесь с необходимостью представлять соответствующие документы для валютного контроля. Одним из таких документов является паспорт сделки.

Итак, Паспорт сделки – базовый документ валютного контроля, содержащий сведения о внешнеэкономической сделки, которые изложены в стандартизированной форме.

В каких случаях необходимо оформлять паспорт сделки

Существует необходимость оформления паспорта сделки, если единовременно выполняется следующий ряд условий (пункты 5.1, 5.2 и 6.1 Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года №138-И):

1

валютная операция проводится с нерезидентом (полный перечень лиц, являющихся нерезидентами, приведен в подпункте 7 части 1 статьи 1 Закона от 10 декабря 2003 года №-173 ФЗ);

2

расчёты по операциям проходят через счета в банке-нерезиденте или счета открытые в уполномоченном банке;

3

Обратите внимание!

между сторонами валютной операции заключен внешнеторговый контракт на экспорт или импорт (товаров, услуг, передачу информации и т.д.) или договор займа;

4

сумма контракта или кредитного договора равна или превышает эквивалент 50 000 долларов США.

Срок предоставления паспорта сделки

По инструкции ЦБ при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет справка о валютных операциях, паспорт сделки и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в уполномоченный банк не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления. При списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте — одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты. После принятия от организации документов банк должен оформить паспорт сделки или уведомить об отказе не позднее трех рабочих дней.

Порядок предоставления паспорта сделки в банк

Оформлять паспорт сделки не нужно, в случае если общая сумма кредитного договора или контракта менее 50 000 долл. США.

Чтобы определить, соответствует ли Ваша сделка данному условию, следует взять курс иностранных валют к рублю, установленный Банком России на дату изменения, дополнения или заключения контракта (кредитного договора).

Для начала переведите сумму, указанную в контракте (кредитном договоре), в рубли, а затем – в доллары США.

Для того чтобы оформить паспорт сделки, необходимо представьте в банк следующие документы:

  • один экземпляр заполненного бланка ПС (формы паспортов сделок приведены в Приложении 4 к Инструкции ЦБ № 138-И). Предусмотрены разные формы ПС для контрактов на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ и для кредитных договоров, договоров займа. При этом в разных банках соответствующий бланк ПС может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. п. Кроме того, в паспорте сделки необходимо правильно указать официальное наименование банка. Поэтому для подачи паспорта сделки в конкретный банк следует заранее запросить бланк ПС, используемый этим банком;
  • контракт (кредитный договор) либо выписку из него. В выписке укажите, помимо информации, которая необходима для оформления паспорта сделки, еще и информацию об ожидаемых сроках получения валюты от нерезидентов и исполнения обязательств по контракту с указанием условий расчетов по контракту;
  • другие документы, указанные в части 4 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ, необходимые для заполнения паспорта сделки (например, документы, удостоверяющие личность физического лица; документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.);
  • принятое в налоговой инспекции по месту учета резидента уведомление об открытии счета, о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, о наличии счета в банке, расположенном за пределами России. Такое уведомление подавайте, если валютные операции по контракту (кредитному договору) осуществляются через зарубежные счета резидента.

Банк вправе требовать только те документы, которые относятся к данной валютной операции. Вы можете представить как подлинники документов, так и их копии. Все документы должны быть действительными на день представления. По запросу банка необходимо представить заверенные переводы на русский язык иностранных документов.

Копии документов заверьте подписью руководителя (другого уполномоченного лица) и при наличии печатью.

Организация может представить в банк документы непосредственно через своего представителя, по почте (заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении) или электронным способом (с помощью систем клиент-банк или интернет-банк).

Паспорт сделки должен содержать следующую информацию:

— номер;

— дата оформления;

— сведения о российской организации резиденте;

— сведения об иностранном контрагенте;

— общие сведения о внешнеторговой сделке (дата и номер договора, общая сумма и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств);

— сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и счета, через которые осуществляются расчеты;

— сведения о переоформлении;

— сведения об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Паспорт сделки имеет определенный срок действия. Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в следующих случаях:

  • паспорт сделки переводится на обслуживание в другой банк (другой филиал);
  • организация закрывает все расчетные счета в банке, который обслуживает паспорт сделки;
  • все обязательств по контракту исполнены сторонами, в том числе третьим лицом-резидентом;
  • перевод долга или уступки требования по контракту другой российской организации;
  • российская организация уступила требования по контракту иностранной организации;
  • обязательства по контракту исполнены, предусмотренным законодательством России;
  • внесены изменения или дополнения в контракт;
  • ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Укажите в заявлении о закрытии паспорта сделки следующее:

  1. основание для закрытия паспорта сделки со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012г. № 138-И;
  2. полное или сокращенное фирменное наименование организации (филиала);
  3. номер и дату закрываемого паспорта сделки;
  4. дату и подпись уполномоченного лица организации

В одном заявлении о закрытии паспорта сделки можете указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделки.

В случае отсутствия паспорта сделки при его необходимости, банк может заблокировать валютную операцию.

Кроме того, за неисполнение обязательств перед валютным контролем клиент может быть привлечен к административной ответственности.

Главное!

За нарушение установленных правил оформления паспорта сделки предусмотрен штраф для должностных лиц в размере от 2000 до 3000 рублей, для юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей (часть 6 статьи 15.25 КоАП РФ).

Подводя итог, хочется подчеркнуть, что вы исполнение обязательств перед валютным контролем и соблюдение законодательства является немалой составляющей успешной сделки.

На эту же тему:
Правила валютного контроля 2012

Фирммейкер, октябрь 2014 (актуализировано в августе 2016, январе 2018)Валерия Булавкина (Яренкова)

При использовании материала ссылка обязательна

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/order-passport-currency

Оформление паспорта сделки

ПАО «Энергомашбанк», являясь уполномоченным банком, выполняет функции агента валютного контроля, в том числе оказывает услуги по оформлению паспорта сделки для ИП и юридических лиц.

Выбрать тарифный план4 пакета по ВЭД

Паспорт сделки (ПС) представляет собой обязательный документ для представителей бизнеса, участвующих во внешнеторговой деятельности.

ПС оформляется при совершении валютных операций между резидентом (российской компанией) и нерезидентом (зарубежной компанией), если они осуществляются как платежи:

  • по внешнеторговому договору;
  • по договору, предусматривающему выполнение работ, оказание услуг, без пересечения границ;
  • по кредитному договору (КД) или договору займа.

При этом под «договором» понимают также контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), в которых содержатся все основные условия договора (оферта, публичная оферта…), сюда относятся и проекты договоров.

ПС заполняется по каждому контракту в одном банке-агенте. ПС служит целям валютного контроля.

Для оформления данного документа клиенту необходимо обратиться в головной офис или отделение Энергомашбанка, через который будут проходить расчеты по сделке. Клиент также может поручить банку оформить от его лица ПС.

Регламентирующим документом является Инструкция ЦБ РФ от 4 июня 2016 г. №138-И (далее — Инструкция).

В каких случаях нужно оформлять паспорт сделки?

ПС оформляется на договор, который одновременно отвечает нескольким условиям:

  1. сделка заключена между резидентом и нерезидентом;
  2. расчеты по ней проводятся через счета резидентов, открытые в банках-агентах или в зарубежных банках;
  3. договор относится к одному из указанных типов:
    • договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссий и поручения, которые предусматривают импорт/экспорт товаров. Исключением являются ценные бумаги, представленные в документарной форме;
    • договоры на продажу или приобретение услуг, связанных с эксплуатацией и обслуживанием ТС (покупка ГСМ, продовольственных товаров, материально-технических ресурсов);
    • агентские договоры, договоры комиссий и поручения, в соответствии с которыми выполняются работы, предоставляются услуги, осуществляется передача объектов интеллектуальной собственности;
    • договоры, по которым осуществляется передача имущества (движимого, недвижимого) в аренду, в лизинг;
    • договоры на получение, выдачу или выплату кредита (займа) и иные валютные операции, касающиеся этого кредита(займа);
  4. сумма обязательств по контрактам составляет в эквиваленте не менее 50000 долларов США по действующему курсу на момент заключения (изменения/дополнения) контракта.

В данную сумму не включаются штрафные санкции, налоги, комиссии и иные сопутствующие платежи по условиям договора. По агентским договорам: сумма обязательств складывается из вознаграждения уполномоченного банка и иных перечисляемых по условиям договора денежных средств. По кредитным договорам (договорам займа): сумма обязательств складывается из суммы основного долга.

Оформление ПС не требуется, если контракт заключен:

  • между нерезидентами и резидентами (физ. лицами), не являющимися ИП, при совершении указанных резидентами валютных операций по контракту;
  • между нерезидентом и российской кредитной организацией;
  • между нерезидентом и Правительством РФ, ЦБ РФ, Минобороны;
  • между резидентом и нерезидентом, если сумма обязательств меньше обозначенной в пункте 4.

Документы, необходимые для оформления паспорта сделки

Порядком оформления ПС установлена единовременная подача в отделение Энергомашбанка полного пакета документов и информации, предусмотренных Инструкцией, а именно:

  • заполненная в единственном экземпляре форма ПС;
  • контракт (КД), либо выписка из него, содержащая необходимую для оформления ПС информацию и информацию об условиях взаиморасчетов;
  • при расчетах резидента по контракту, по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте — уведомление о действии со счетом (открытие/закрытие), либо изменении реквизитов счета, о наличии банковского счета, открытого за рубежом. Уведомление должно быть принято налоговыми органами РФ по месту учета клиента (резидента);
  • иные документы, предусмотренные ЦБ РФ, оформляемые в соответствии с типом заключенного договора.

Представленными в срок считаются документы и информация, если банк-агент в обозначенный срок принял их, а также принял на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформил по нему ПС.

В следующих случаях совместно с перечнем основных документов в банк представляются дополнительные документы:

При переводе ПС в связи с переводом контракта в другой банк-агент резидент должен предоставить:

  • ПС, полученный в ранее выполнявшем функцию агента банке, в бумажном виде и электронном варианте;
  • ведомость банковского контроля в бумажном виде и на электронных носителях.

В случае отзыва лицензии у предыдущего банка дополнительно потребуется:

  • копия ПС на дату отзыва лицензии банка-агента;

В случае полной уступки требований /полного перевода долга по контракту между двумя резидентами:

  • документальное подтверждение совершения данной процедуры;
  • ведомость банковского контроля, полученная от первого резидента, на электронных носителях: в виде подписанной электронной подписью копии или без ее копирования — в зависимости от наличия соглашения с банком об обмене документами в электронном виде.

Документы, представленные в банк в бумажном виде, визируются лицами, обладающими правом первой и второй подписи, заявленной в банковской карточке, и печатью. При представлении документов в электронном формате они заверяются электронной подписью.

Шаблон паспорта сделки

Паспорт сделки заполняется в соответствии с Приложением 4 к Инструкции. Шаблон ПС можно скачать в разделе Необходимые документы и заполнить его в электронном варианте.

Заполнение формы осуществляется в соответствии с документом «Порядок заполнения паспорта сделки», который также можно скачать в соответствующем разделе.

Он представляет собой инструкцию, где подробно объясняется, как заполнить ПС. Это позволит не допустить ошибок при заполнении.

В соответствии с договором о расчетно-кассовом обслуживании, который заключен между клиентом и ПАО «Энергомашбанк», финансовое учреждение от лица клиента может заполнить ПС на основании представленных им документов, необходимых для совершения этой процедуры.

В этом случае клиент вместо заполненной формы ПС представляет официальное заявление и обозначенный выше пакет документов. Условия оказания услуги и стоимость вы можете узнать в разделе «Тарифы».

Сроки представления документов для оформления паспорта сделки

Срок подачи документов для оформления ПС должен предусматривать срок их проверки банком.

Уполномоченный банк (Энергомашбанк) принимает решение о принятии или непринятии документов по сделке и оформлении ПС в следующие сроки:

  • в течение 3-х рабочих дней со дня подачи документов при совершении валютных операций через счета резидента, открытые в банке-агенте.

Источник: https://www.EnergoMashBank.ru/main/corporative/oformlenie-pasporta-sdelki

Таможенный брокер представитель Агапас-ВЭД

Добро пожаловать на сайт таможенного брокера Агапас! Мы оказываем услуги во всех сферах внешнеэкономической деятельности.

Каждая компания, которая хоть раз сталкивалась с перевозкой товара через границу, знает, что могут возникать сложности, как с таможенным оформлением, так и с перевозкой. В этом случае лучше воспользоваться услугами таможенного брокера.

Проведение сделки без профессионального декларанта может привести к допущению ошибок, связанных с составлением контракта, оформлением разрешительных и сопроводительных документов, подачей декларации, а также с нарушением валютного законодательства, что приводит к наложению административного штрафа.

Полезный Совет!

Поэтому привлечение опытного декларанта позволит избежать подобных последствий.

Деятельность таможенного представителя лицензируется в обязательном порядке. Данная лицензия предоставляет возможность юридическому лицу представлять интересы заинтересованных лиц при таможенном оформлении товаров в соответствии с действующим таможенным законодательством.

Основные услуги таможенного брокера:

  • экспорт товаров из России на внешние рынки
  • импорт товаров из стран Азии, стран Европейского Союза, стран СНГ
  • таможенные услуги
  • международные грузоперевозки
  • аутсорсинг внешнеэкономической деятельности
СХЕМА ЭКСПОРТА СХЕМА ИМПОРТА
  • Максимальное удобство для заказчика — мы оказываем комплексные услуги, гарантируя обеспечение всех взятых на себя обязательств.
  • Внимательное и ответственное отношение к индивидуальным потребностям и задачам наших клиентов является основой всех принимаемых решений.
  • Мы всегда стараемся предложить клиентам самое оптимальное решение, экономящее время и деньги заказчика.
  • Мы дорожим своей репутацией и в любой ситуации, прежде всего, защищаем интересы наших клиентов.

Между брокером и заказчиком заключается договор, где прописываются обязанности обоих сторон и необходимые сроки. Вся ответственность за оформление разрешительных и прочих документов, своевременность поставки, предоставление отчетности в таможенную службу ложиться на представителя заказчика.

Сейчас наиболее развито предоставление комплексных услуг, таких как «агентское сопровождение» и «контрактодержатель». Использование таких схем исключит риск совершения ошибок. 

Услуга поставки «под ключ» или «контрактодержатель» очень проста для российских компаний, только начинающих заниматься внешнеэкономической деятельностью.  Вы заключаете обычный договор купли-продажи, приобретая иностранный товар или продвигая свой на мировой рынок, при этом все формальности по таможенному оформлению (растаможке/затаможке груза)  Ваш представитель берет на себя. 

Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ»  предлагает сопровождение внешнеэкономической сделки на всех этапах ее проведения, мы профессионально и в срок организуем таможенное оформление и доставку груза.

Источник: https://Agapas.ru/%D0%BF%D0%B0%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%82-%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8E%D1%82%D0%BD%D0%BE%D0%B9-%D1%81%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B8-%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA-%D0%BE%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F-%D1%81%D1%80%D0%BE%D0%BA%D0%B8-%D0%B8%D0%BD%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%86%D0%B8%D1%8F

Валютный контроль, паспорт сделки

В качестве доказательства легальности договора выполняется оформление паспорта сделки. Для него используется стандартная форма – отдельная для импорта и экспорта. Документ обязательно заверяется банком-участником – так подтверждается законность валютного оборота.

Бумаги по импорту и экспорту денежных средств заполняют резиденты, а контролируют Центральный Банк РФ, Внешэкономбанк, федеральные, таможенные и налоговые инстанции.

Договорные расчеты паспорта сделки, образец которого един для всех участников, проводятся через счет резидента в банке РФ или за пределами страны.

Чтобы обеспечить качественный и законный валютный контроль, паспорту сделки придается стандартизированная форма. В нем прописывается информация о всех операциях с денежными средствами, подтвержденная документально. Инициатива открытия остается на усмотрение резидента.

Порядок и правила оформления паспорта сделки установлены ЦБ РФ И регламентированы в ст.20 ФЗ № 173. Процесс, необходимость и этапы паспортизации прописаны в инструкции ЦБ № 138-И и приказе ГТК № 449. Открытие паспорта сделки необходимо в следующих случаях:

  • для импортных операций с целью проверки оплаты, завершения работ, осуществления поставок;
  • для экспорта – фиксируется оплата зарубежным контрагентам.
Это интересно:  Что является документом удостоверяющим личность в рф

При обменно-бартерных операциях требуется паспорт бартерных соглашений. До начала международного сотрудничества рекомендуется ознакомиться с особенностями паспорта сделки — от какой суммы он открывается, как оформляется и заверяется. На сделку между нерезидентом и резидентом РФ на сумму свыше 50 тыс. долл. документ оформляется в обязательном порядке.

Форма паспорта сделки

На процедуру оформления ПС стороны получают разрешение от регионального Министерства (Департамента) торговли. Согласно п. 20 ФЗ № 173 в бланк контроля валютных операций заносятся следующие сведения:

  • Реквизиты – номер документа в соответствии с журналом регистрации, его дата, сведения о резиденте, всех участвующих контрагентах, типе контракта,сроке его действия, итоговой сумме и валюте.
  • Причины расторжения и условия переоформления.
  • Информация о контракте. Сведения о зарубежном партнере с кодом страны, порядковый номер соглашения, сумма, валюта, дата прекращения и особые условия.

Заполняется паспорт сделки по форме № 0406005 ОКУД. Прописываются данные о резиденте-юрлице, его ИНН, записи из ЕГРЮЛ, наименование компании.

Выполнение паспорта сделки является актуальным при кредитных операциях, поставках оборудования, материалов для производства, оказания услуг, получении объектов интеллектуальной сферы, передаче недвижимости, автомобиля, купли-продажи объектов. ПС заверяется банковской печатью и подписью представителя банка. Финансово-кредитное учреждение наделено полномочиями по валютному контролю сделки.

Закрытие паспорта сделки

Причиной закрытия ПС является заявление резидента РФ в письменной форме. Оно составляется при смене банка-партнера. Документы о завершении может подать только резидент. Процедура закрытия паспорта сделки при расторжении контракта может проводиться и через полгода после его прекращения.

ПС не требуется при сумме сделки менее 5 тыс. долл., валютных операциях физлиц-резидентов. Под это же правило попадает и договор между двумя кредитными организациями, заключенный в установленном российскими законами порядке. Валютный курс при совершении операций регламентирует ЦБ РФ.

(25

Источник: http://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/pravo/torgi-sdelki/pasport-sdelki.html

Валютный контроль сделок по импорту и экспорту

Сделки по ВЭД нужно проводить, строго соблюдая законодательство, к ним привлечено особое внимание регулирующих органов. Валютный контроль платежей по ВЭД происходит в рамках специального документа — паспорта сделки. О том, как оформить его по экспорту и импорту, читайте ниже.

Импортно-экспортные сделки — особенные. Их законность и правильность проведения контролируется правительством РФ, Банком России, федеральными органами исполнительной власти и агентами валютного контроля. Агентами являются уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и Внешэкономбанк.

Документы ВЭД

Главный документ при экспорте и импорте — внешнеэкономический контракт. Он регулирует права и обязанности сторон в ходе осуществления сделок ВЭД. Контракт заключается в простой письменной форме, так как одной из сторон сделки является российская организация (п. 2 ст. 1209, п. 3 ст.

162 ГК РФ).

При этом в нем содержится письменная договоренность сторон о поставке товара, обязательство компании-продавца передать определенный контрактом товар в собственность покупателя и обязательство покупателя принять его и уплатить за него определенную в контракте сумму в определенный срок.

Внешнеэкономический контракт отличается от других договоров следующими чертами:

  • одним из его участников является нерезидент;
  • к таким контрактам могут применяться нормы не только российского законодательства, но и международного частного права и законодательства иностранного государства.

Паспорт сделки — ключевой документ, регламентирующий проведение процедур валютного контроля сделок ВЭД (ст. 20 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Паспорт сделки заполняют компании-резиденты по валютным операциям с иностранными партнерами (нерезидентами) в соответствии с требованиями валютного законодательства РФ (Инструкция Банка России от 04 июня 2012 г. № 138-И, Закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

В нем содержится вся существенная информация о сделке ВЭД. Излагается она в стандартизированной форме, чтобы агенты валютного контроля, в том числе уполномоченные банки, могли оперативно проверить законность и правильность проведения операций.

Обратите внимание!

Уполномоченные банки являются в сделках ВЭД важным звеном, так как именно через их счета проходят международные расчеты.

По каждому экспортному или импортному договору оформляется 1 самостоятельный паспорт сделки (кроме случаев, указанных в п. 6.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

С оформлением документов ВЭД некоторые банки готовы помочь в режиме онлайн.

В Росбанке действует специальное предложение для представителей среднего бизнеса и предпринимателей, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, которое позволяет получать широкий спектр услуг на специальных условиях.

Речь идет об открытии счетов в любой валюте, экспортном и импортном валютном контроле, оформлении и переоформлении паспортов сделок, в том числе срочном, платежах в иностранной валюте клиентам других банков, конвертации валюты по курсу банка, подключении и использовании «Интернет Клиент-Банка».

Также в качестве документов валютного контроля выступают:

  • справка о валютных операциях в одном экземпляре и обосновывающие документы (кроме случаев, перечисленных в п. 2.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • справка о подтверждающих документах в одном экземпляре и сами подтверждающие документы (кроме случаев, перечисленных в пп. 9.5, 9.6, 9.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • другие документы, предусмотренные п. 4 ст. 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Основные реквизиты паспорта сделки:

  • номер ПС и дата оформления;
  • данные о резиденте;
  • данные об иностранном контрагенте;
  • сведения о сделке ВЭД: дата, номер контракта, сумма и валюта сделки, дата окончания действия договора;
  • данные об уполномоченном банке, в котором оформлен паспорт сделки и через счета которого осуществляются расчеты по сделке;
  • сведения о переоформлении ПС (основаниях его закрытия).

ПС — нужен или нет?

Согласно российскому законодательству, есть ряд ситуаций, в которых паспорт сделки обязателен, а есть и такие, когда его оформление не требуется.

Наличие ПС обязательно при заключении с нерезидентами следующих видов договоров, сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного контракта), предусматривающих:

  • ввоз (вывоз) товаров на (с) территорию Российской Федерации;
  • предоставление (получение) резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации;
  • продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива);
  • выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
  • передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договору финансовой аренды (лизинга).

Требования по оформлению ПС не распространяется на:

  • физических лиц;
  • сделки, которые заключаются между нерезидентом и российским банком (например, от банков не требуется оформление паспорта сделки при получении кредитов от иностранных фирм);
  • договоры, сумма обязательств по которым менее эквивалента 50 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного контракта).

Паспорт сделки по экспорту

Паспорт сделки по экспорту — это сведения по контракту ВЭД, предполагающему экспорт товаров (услуг, работ, интеллектуальной деятельности) с территории Российской Федерации в другую страну, оплату их в иностранной валюте. Также экспортный товар может быть оплачен российскими рублями через уполномоченный банк или банк-нерезидент, если такое условие содержится в экспортном контракте.

Чтобы оформить ПС, экспортер представляет оригинал (надлежащим образом заверенную копию) экспортного контракта в банк, где у него открыт текущий и транзитный валютный счет, на который поступает валютная выручка, а также заполненную форму паспорта сделки. На основании представленных документов сотрудники банка оформляют ПС. Зарегистрированный и оформленный ПС вместе с оригиналами представленных документов возвращается экспортеру.

Паспорт сделки по импорту

Паспорт сделки по импорту оформляется в банке, где открыты счета резидента. Расчеты могут осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте.

Одновременно с ПС в финансовую организацию, как и в случае с экспортом, нужно предоставить оригинал контракта ВЭД (или надлежащим образом заверенную копию).

Сотрудники банка проверяют достоверность сведений из контракта и ПС и законность сделки, после чего подписывают ПС, и по импортному контракту можно проводить платежи.

Важным моментом при осуществлении внешнеэкономической деятельности как по экспортным, так и по импортным контрактам является соблюдение репатриации резидентами валюты, т. е. возврат в Российскую Федерацию денежных средств или товаров, причитающихся за авансовые платежи или авансовые поставки (ст. 19 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

За несоблюдение валютного законодательства резиденты несут ответственность.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства

Ответственность за нарушение валютного законодательства может наступать по нормам гражданского, административного, уголовного права. Всё зависит от степени тяжести нарушения.

Например, если сделка признается недействительной, наступает гражданская ответственность (по ГК РФ). В такой ситуации стороны должны вернуть друг другу полученные по сделке деньги.

Если сумма до 5 млн рублей не возвращается в Россию, наступает административная ответственность (штрафы), а если свыше 5 млн рублей, то даже уголовная (руководитель фирмы-резидента наказывается лишением свободы (до 3 лет)).

Главное!

Впрочем, ответственность вам не грозит, если вы проведете сделку корректно и оформите документы по ВЭД правильно.

Росбанк готов помочь вам в этом вне зависимости от того, в каком регионе вы работаете. Росбанк предлагает широкий выбор специальных программ для клиентов по ВЭД и качественное сопровождение бизнеса компаний на всех этапах сделки.

Еще в начале года банк запустил проект по децентрализации валютных контролеров в регионах присутствия. Проект ориентирован на повышение качества обслуживания представителей среднего бизнеса и предпринимателей, занимающихся ВЭД.

Валютные контролеры банка могут оформлять и сопровождать паспорта сделок, консультировать клиентов в регионах по вопросам валютного регулирования, а также на этапе переговоров с иностранными партнерами.

Источник: http://rosbank.rbc.ru/article2.html

Паспорт сделки от какой суммы

Внесены изменения в Инструкцию Банка России от 15.06.2004 N 117-И. Расширен перечень оснований, при наличии которых паспорт сделок при осуществлении валютных операций не оформляется.

Банк России внес изменения в Инструкцию о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок.

Увеличен срок представления резидентом документов при поступлении иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке. Справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте и иные документы предоставляются не позднее 15 рабочих дней со дня поступления валюты. Ранее на предоставление этих документов давалось 7 рабочих дней.

В пункте 3.2 Инструкции N 117-И приведен исчерпывающий перечень случаев, при которых паспорт сделки не оформляется. Согласно внесенным уточнениям паспорт сделки может не оформляться на кредитный договор, заключенный между нерезидентом и резидентом в случае:

если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, или, в случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.

Также паспорт сделки не нужно оформлять, если общая сумма контракта, заключенного между резидентом и нерезидентом, не превышает 50 тыс. долларов

США. В старой редакции Инструкции N 117-И такая сумма не должна была превышать 5 тыс. долларов США.

Со дня вступления в силу Указания резидент вправе закрыть паспорт сделки в случае если:

паспорт сделки был оформлен по внешнеторговому договору (контракту), общая сумма которого на дату вступления в силу Указания не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта;

Полезный Совет!

изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

Для закрытия паспорта сделки резидент представляет в уполномоченный банк, в котором им оформлен паспорт сделки, письменное заявление. Документ содержит перечень сведений, которые необходимо указать в этом заявлении.

Отметим, что Кодексом РФ об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В частности, часть 6 статьи 15.

25 Кодекса устанавливает ответственность за нарушение правил оформления паспортов сделок и несоблюдение сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям.

За эти правонарушении должностные лица заплатят административный штраф от 4 до 5 тысяч рублей, а юридические лица – от 40 до 50 тысяч рублей.

Указание ЦБ РФ от 29.12.2010 N 2557-У вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Источник: www.ankord.su

Категория: Финансы

Источник: http://profinances24.ru/finansy/31991

Паспорт сделки для валютной операции

Паспорт сделки — это обязательный документ, который необходимо оформлять при проведении валютных операций по договору, заключенному между резидентом и нерезидентом, сумма обязательств по которому превышает в эквиваленте 50 000 долларов США [1].

При этом под понятие договор подпадают контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проекты договоров, перечисленные в п. 5.1. Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [2].

Предполагается, что валютные операции связаны с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах.

В свою очередь юридическими лицами резидентами признаются [3]:

  • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России;
  • находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ;

а под юридическими лицами нерезидентами имеются ввиду:

  • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
  • находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.

Основной целью паспорта сделки является предоставление сведений, необходимых в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям.

Источник: http://www.nb-law.com/ru/pub/vnesh/129-transaction-passport.html

Паспорт сделки не нужно будет оформлять с 1 января 2018 года

Сейчас компании-экспортеры при заключении внешнеэкономических сделок на сумму выше 50 тыс. долларов обязаны иметь паспорт сделки. С 2018 года это требование отменено. Вместо оформления паспорта нужно зарегистрировать сделку в уполномоченном банке.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация. 

Паспорт сделки входит в комплект документов, которые компания-экспортер должна оформить при заключении сделки с иностранным контрагентом. Это требование распространяется на сделки на сумму выше 50 тысяч долларов.

Такой паспорт открывают в уполномоченном банке, где компания регистрируется для получения расчетного обслуживания.

В рамках валютного контроля паспорт сделки держат открытым до тех пор, пока ФТС не получит сведения, что на счет компании поступил платеж.

Обратите внимание!

Банк России принял решение об изменении схемы валютного контроля и отмене паспорта сделки. Разработали альтернативный способ.

Теперь внешнеэкономическую сделку нужно зарегистрировать в уполномоченном банке. Правила, как это сделать, присутствуют в Инструкции 181-И от 16.08 2017.

Данная инструкция вступила в силу с 1 января 2018 года. Минюст зарегистрировал инструкцию ЦБ РФ 181-И 31 октября 2017 года.

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

  • Сохраните и распечатайте памятку сотрудникам

По прежним правилам подготовка и проведение сделки по поставке с иностранным контрагентом включали в себя оформление паспорта сделки.

Ведение этого документа являлось составляющей частью системы валютного контроля.

Комплекс контролирующих мероприятий был необходим для того, чтобы отслеживать поступление валютных платежей российским поставщикам.

Перед сделкой паспорт открывали в уполномоченном банке. При регистрации товаров на экспорт компания должна была представить документ в таможенную службу.

Когда контрагент экспортера выполнял свои обязательства, компания уведомляла об этом банк. Уполномоченный банк извещал ФТС, что на счет экспортера поступил валютный платеж.

После того, как выполнялись все необходимые процедуры, паспорт закрывали.

По Инструкции Банка России 181-И внешнеторговую сделку нужно зарегистрировать

Современное развитие коммуникаций, в том числе в банковском секторе, позволяет контролировать российских поставщиков менее затратными способами. С учетом этого, а также в целях поддержки несырьевого экспорта Центробанк РФ принял меры, чтобы изменить способ контроля. Паспорта сделок отменят. Ведомство посчитало необходимым облегчить ситуацию для компаний-экспортеров.

Центробанк разработал новые правила, которые изложил в Инструкция 181-И. Документ вступил в юридическую силу с 1 января 2018 года. С 2018 года при подготовке к внешнеторговой сделке компании-экспортеру нужно:

  1. Обратиться в уполномоченный банк.
  2. Зарегистрировать в данном банке внешнеэкономический контракт.

По новым правилам регистрация сделки в банке потребуется, если сумма контракта с иностранным покупателем превышает 6 млн рублей.

После того, как компания обратится в банк и предоставит информацию о сделке, контракту присвоят уникальный номер. Сделку поставят на учет в течение одного рабочего дня. Уполномоченный банк не вправе отказать компании в регистрации контракта. Кроме того, теперь именно банки ведут документооборот в рамках валютного контроля. Об этом сказано в Инструкция Банка России 181-И.

Паспорт сделки: в каких случаях оформляется до 1 января 2018 года

Инструкция 181-И от 16.08 2017 вступила в силу с 2018 года. Сделки, которые компания-экспортер совершила до этого момента, нужно оформлять по прежним правилам. В том числе, необходимо наличие паспорта. Если российский поставщик договорился с иностранным контрагентом о сделке на сумму 50 тыс. долларов и выше, необходимо наличие паспорта сделки.

Летняя скидка
Оформите годовую подписку на журнал «Юрист компании» всего за 19932 17952 рубля! Наш телефон 8 800 550 15 98
Cкорее подписаться!

Незаменимые помощники в работе юриста

Источник: https://www.law.ru/article/21867-pasport-sdelki-2018

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.